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演示賬套

一、收到融資款時：借：銀行存款 700 貸：長期應付款（或長期借款等根據融資性質確定的科目）700 二、代②號賬還母公司借款時：如果①號賬與②號賬之間有明確的債權債務關系轉移協(xié)議，且經各方同意：借：其他應收款 —②號賬 700 貸：銀行存款 700 同時，②號賬應做相應的會計處理：借：其他應付款 — 母公司 700 貸：其他應付款 —①號賬 700 如果只是單純的代付行為，且后續(xù)②號賬需歸還①號賬代付款項：借：其他應收款 —②號賬 700 貸：銀行存款 700 待②號賬還款給①號賬時：借：銀行存款 700 貸：其他應收款 —②號賬 700 第二個問題，①號賬和②號賬是一家公司，是兩套帳，不存在簽協(xié)議一說，只是暫時沒有合并賬而已。②號賬向母公司借款時，記賬也是計入其他應付款——母公司

2024-09-04 16:56

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2024-09-04 17:00

如果①號賬和②號賬實際上是一家公司的兩套賬且不存在簽訂協(xié)議的情況，以下是對這種情況的進一步分析和處理建議：收到融資款的處理是合理的，即借：銀行存款?700，貸：長期應付款（或長期借款等根據融資性質確定的科目）700。代②號賬還母公司借款時：這種代付行為在沒有協(xié)議的情況下，也可以按照上述單純代付行為的方式處理。即先借：其他應收款?—②號賬?700，貸：銀行存款?700。后續(xù)待②號賬還款給①號賬時，借：銀行存款?700，貸：其他應收款?—②號賬?700。