汽車銷售行業(yè)，上游企業(yè)給返利，這返利可以沖減車款，但凡用返利的都不開票、老板就想把返利全用了，就會出現(xiàn)一種情況，假設：一臺車市場價30萬，可我們用返利10萬，現(xiàn)金20萬（現(xiàn)金開票），？單這車市場價格就是30萬，賣給客戶也是30萬。這那么從票面上看我們就是賺了10萬？
借庫存商品貸現(xiàn)金20， 借銀行存款30， 貸主營業(yè)務收入30， 假設不考慮增值稅。 收入減去成本，30-20這個就是你的毛利。
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電商公司，我們公司實際要付款給供應商100臺電器40萬貨款，但是供應商平臺收到的返利算我們公司的，所以用返利10萬抵扣了貨款，那就相當于我們還要付30萬給供應商，但供應商不愿意按100臺來開票，只肯按30萬減少數(shù)量來開票，因為每臺機器都有型號的，我們要按100臺對應的型號開票給客戶，供應商那邊覺得調整價格跟市場價有差別，不愿意調整，只愿意調整數(shù)量，可是調整數(shù)量的話我們就沒有發(fā)票開給客戶，我們要給客服按100臺型號來開票的，這種情況，除了調整單價還有其他方法來解決嗎
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老師我有個疑問。簡單說，舉個例子，100萬的車+購置稅108.9萬，然后租賃公司收車款總價108.9萬的4%的服務費44000，總開票是113.2萬，這是張增值稅專用發(fā)票，113.2萬票面金額其中的11.5%也就是13萬可以抵扣掉公司13萬稅款，其余金額抵扣企業(yè)所得稅。（可以開租賃費，可以一次抵扣，也可以分一年多次抵扣） 另外，因為是第一手買到融資租賃公司名下，買車簽合同的時候您就要確認好，7到10天以后車過戶到您指定名下（可以是任何個人或公司）如果賣給我們，我們可以提前約定金額市場價收（抵完稅還能不虧反賺），稅也抵了，現(xiàn)也套了，相比于從公司轉113萬到個人賬戶要交的稅，113萬，正常交40%的稅，到個人賬戶67.8萬，要劃算很多！
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問老師一個問題：房地產(chǎn)企業(yè)對對購買車位的業(yè)主進行現(xiàn)金返利，比如車位10萬，6年內返還10萬，賬務怎么處理？業(yè)主是否對返利的金額應開具發(fā)票？車位繳納后需開具發(fā)票： 借：銀行存款 100000 貸：主營業(yè)務收入 91743 應交稅費-銷項稅 8257 第一年返利2萬： 借：主營業(yè)務收入 20000 貸：銀行存款 20000 現(xiàn)在的問題就是返還的部分按道理對方要交稅開發(fā)票，就是對方無法開具發(fā)票的情況下我們怎么處理?直接根據(jù)協(xié)議入賬？這樣后期有稅費風險，先不說所得稅認不認的問題，我們可能要補繳個人這部分的個稅。或者沖減的時候進銷售費用？不管進哪個費用都有后續(xù)問題，賬務怎么處理，有哪些風險
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問老師一個問題：房地產(chǎn)企業(yè)對對購買車位的業(yè)主進行現(xiàn)金返利，比如車位10萬，6年內返還10萬，賬務怎么處理？業(yè)主是否對返利的金額應開具發(fā)票？車位繳納后需開具發(fā)票： 借：銀行存款 100000 貸：主營業(yè)務收入 91743 應交稅費-銷項稅 8257 第一年返利2萬： 借：主營業(yè)務收入 20000 貸：銀行存款 20000 現(xiàn)在的問題就是返還的部分按道理對方要交稅開發(fā)票，就是對方無法開具發(fā)票的情況下我們怎么處理?直接根據(jù)協(xié)議入賬？這樣后期有稅費風險，先不說所得稅認不認的問題，我們可能要補繳個人這部分的個稅。或者沖減的時候進銷售費用？不管進哪個費用都有后續(xù)問題，賬務怎么處理，有哪些風險
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老師請教一下，這個難倒我了。 我們公司是付預付款給廠家進貨的。貨也不用發(fā)給我們，直接就幫我們一件件代發(fā)了。一年下來只要我們進貨金額完成目標就有30萬的返利可以拿 。但這返利也沒有轉給我們。而是直接就放到我們付給他們的預付款賬他們那個發(fā)貨平臺的虛擬戶里了。相當于返利只能給我們用來進貨。 ChunYan.C: 那相當于我付了100萬，加上對方給的30萬返種，我的預付款里就是130萬可用。 在每次開票時，這30萬會分批票折在發(fā)票里。請問這個返利我司怎么入賬才能體現(xiàn)出來？ 1.收到發(fā)貨平臺的賬號上多出可用的30萬返利時我怎么入賬？ 2.收到廠家票折的發(fā)票時我又怎么入賬？
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老師麻煩問一下開的收據(jù)寫了有限公司或蓋了個體戶章的匯算清繳時需要調增嗎
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我這李返利10萬有沖減收入嗎，在什么地方體現(xiàn)呢
你們單位是收到返利的一方？怎么能沖收入？
人家別人支付的返利，他確認收入的時候，按照20萬借銀行存款，20的主營業(yè)務收入應交稅費。
廠里這10萬返利需要入賬嗎，要是從票面上看 我采購30萬 但廠里指給20萬票，（10萬返利不開票），我賣出去30萬，開票30萬。是不是我就等于轉了20萬？第一個10萬是30-20（票面差），第2個返利給的10萬？ 是這樣理解嗎
廠里這10萬返利需要入賬嗎，要是從票面上看 我采購30萬 但廠里指給20萬票，（10萬返利不開票），我賣出去30萬，開票30萬。是不是我就等于賺了20萬？第一個10萬是30-20（票面差），第2個返利給的10萬？ 是這樣理解嗎
不做 你做成本做30萬，但是人家只給你開了20萬的票，你還有10萬不允許抵扣所得稅，所以沒有賺。
我成本做30？但是那10萬沒有票我怎么做分錄呢？
10萬是廠里之前積累的返利，只是在系統(tǒng)上顯示數(shù)字，并不是公戶支出去的那方式，反正只要涉及用返利都不開票。
借庫存商品貸銀行存款20營業(yè)外收入10。 沒發(fā)票也可以做呀，只不過是匯算清繳納稅調增而已，賬上還是庫存商品。
我理順下，1.只要廠里給的所有返利未開票的都入營業(yè)外收入？所以只要用到返利金額，廠里都不開票，所以貸：營業(yè)外收入。其次成本就按照 營業(yè)外收入+開票金額定數(shù)字，借：庫存商品30貸：主營業(yè)務成本30.？ 然后到匯算清繳只需要調增成本的不開票金額數(shù)字，同時還要申報營業(yè)外收入中價稅分離？是這個理解嗎？
第一個，我沒有告訴你做營業(yè)外收入，我告訴你的是借庫存商品貸銀行存款20，是你自己要做成本30的不是嗎？如果你做成本30沒有支付的那一部分，不就是做營業(yè)外收入，
那常規(guī)做法 是就按照票面金額入賬是嗎。廠里給你開多少就做多少當成本，你賣出去多少就做多少收入？是嗎
對的，是這個意思的。
.那廠里給的所有返利未開票都入什么呢？廠里會根據(jù)你結算政策 給你好處，都返利到賬戶，但是這些唯一變現(xiàn)的方式就是買車抵扣。
返利，兩種做法。一種是別人給你開負數(shù)發(fā)票，就是按照折扣之后的來開，或者是你們單位給對方開服務類的發(fā)票。
是第一種，直接按照折扣之后的來確認成本就可以了。
一種是別人給你開負數(shù)發(fā)票，就是按照折扣之后的來開，說是這樣，我只要按照折扣后價稅來入賬對嗎?；蛘呤悄銈儐挝唤o對方開服務類的發(fā)票。入賬就是其他業(yè)務收入對嗎？
是的，對的，是這么做的。
若是廠里開票明細上顯示有折扣出現(xiàn)，那返利不入賬 這就不算漏稅吧，有點暈
對的是的。本來開折扣就是按照折扣之后的來確認呀，沒有問題呀。
那30萬車，用10萬返利，票面就是20萬，沒有體現(xiàn)-10萬。同時我也沒開服務費費對方。那這返利10萬入什么？不如就算少做了這筆
對的是的，不少，沒有少交稅，正常。