您好，疫情期間生活服務(wù)業(yè)免稅，我們單位是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，按正常的話是不需要做賬務(wù)處理的，因?yàn)橛辛舻锥愵~，但是免稅以后，兩個(gè)月收入額度免稅，留底稅額減少，那賬務(wù)處理怎么做呢！申報(bào)表可以體現(xiàn)免稅的收入，那賬務(wù)處理如何體現(xiàn)稅，請(qǐng)老師解答一下分錄該如何記賬！謝謝

老師你好 ，請(qǐng)教一下，一般納稅人，手工賬，月末如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，形成留底稅額，那么月末，進(jìn)項(xiàng)稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎，如果不用做賬務(wù)處理，那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額到年底就會(huì)有一個(gè)累積數(shù)，如何處理呢，老師能說(shuō)一下詳細(xì)的賬務(wù)處理嗎，謝謝！

老師你好，請(qǐng)問一下軟件企業(yè)即征即退項(xiàng)目的租金管理費(fèi)水電費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額如何分?jǐn)?，是?dāng)月軟件產(chǎn)品收入占當(dāng)月總銷售收入額的比例來(lái)分?jǐn)倖幔咳绾螞]有開票是不是不用分?jǐn)偭?，?dāng)費(fèi)用抵扣一般項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)呢？望老師能夠解答，謝謝

老師您好，我咨詢?cè)鲋刀惖膯栴}。 本月（12月）發(fā)生銷項(xiàng)稅額9萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)，所以本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，但是截至11月底，留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額還有14萬(wàn)多。 請(qǐng)問老師： 1、本月賬務(wù)處理怎么做？需要寫轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅等分錄嗎？還是說(shuō)什么都不寫？ 2、本月是否需要繳納增值稅及附加稅？如果需要繳納，那留抵的那些稅額怎么辦？如果不需要繳納，請(qǐng)問是用目前有的留抵稅額進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？ 謝謝老師，希望您不吝賜教，麻煩您了

下午好老師 ，麻煩請(qǐng)教一下，增值稅專用發(fā)票入賬，有進(jìn)項(xiàng)稅額，我們現(xiàn)在暫時(shí)沒有銷售額，產(chǎn)生的留底稅額稅局又催著退稅，這個(gè)應(yīng)該怎么處理比較合適，麻煩老師指導(dǎo)一下，非常感謝！