您好 現(xiàn)在補(bǔ)辦外管證,還能去補(bǔ)報(bào)C市6月的預(yù)繳 等預(yù)繳好了 填了單位所在地B縣的申報(bào)表 才好申請(qǐng)退稅
甲地板廠系增值稅一般納稅人,2020年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)進(jìn)口實(shí)木地板A一批,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為10萬元。 (2)當(dāng)月領(lǐng)用進(jìn)口實(shí)木地板A的30%用于繼續(xù)生產(chǎn)實(shí)木地板B,生產(chǎn)完成后將實(shí)木地板B對(duì)外出售,取得不含稅銷售收入32萬元,違約金20萬元。剩余50%因管理不善受潮報(bào)廢,20%存放在倉庫。 (3)采取賒銷方式向某商場銷售剩余的實(shí)木地板B,不含稅銷售額150萬元,合同約定當(dāng)月15日付款,由于商場資金周轉(zhuǎn)不開,實(shí)際于下月20日支付該筆貨款。 (4)將自產(chǎn)的一批實(shí)木地板C作價(jià)200萬元為職工食堂換取一批糧油蔬菜,雙方互相開具專用發(fā)票。 (5)將新生產(chǎn)的豪華實(shí)木地板贈(zèng)送給重要客戶,該批實(shí)木地板成本為90萬元,市場同類產(chǎn)品的含稅價(jià)格為140萬元。 (6)以2萬元/月(含增值稅)租金將2016年6月取得的位于W市的一處辦公用房出租,一次性收取12個(gè)月的含稅租金24萬元。 實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率為5%、成本利潤率為5%、進(jìn)口關(guān)稅稅率為30% (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的進(jìn)口消費(fèi)稅和進(jìn)口增值稅。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2,3,4,5)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅和增值稅。 計(jì)算(6)應(yīng)繳納的增值稅。
15一般納稅人銷售下列自產(chǎn)貨物,可以選擇按照3%征收率計(jì)算增值稅的有)。A縣級(jí)及縣級(jí)以下小型水力發(fā)電單位生產(chǎn)的電力B.建筑用和生產(chǎn)建筑材料所用的砂、土、石料。C.以外購的砂、土、石料或其他礦物連續(xù)生產(chǎn)的磚、瓦、石灰(含黏土實(shí)心.磚、瓦)D.用動(dòng)物的血液或組織制成的生物制品E.以水泥為原料生產(chǎn)的水泥混凝土16.根據(jù)增值稅相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,下列免征增值稅的有()。A.企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無償借貸行為B.個(gè)人從事金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)C.寺院舉辦文化宗教活動(dòng)的門票收入D.單位為員工提供的班車服務(wù)17下列關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的小規(guī)模納稅人征收管理的表述,正確的有()。A房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的小規(guī)模納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目,應(yīng)在收到預(yù)收款時(shí)按照3%的預(yù)征率預(yù)繳增值稅B,小規(guī)模納稅人應(yīng)在取得預(yù)收款的當(dāng)月納稅電報(bào)或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款C.小規(guī)模納稅人向其他個(gè)人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目,應(yīng)開具增值稅普通發(fā)票D,小規(guī)模納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目,其2016年4月30日前收取并已回主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納營業(yè)稅的預(yù)收款
計(jì)算題:位于某市的一家生產(chǎn)企業(yè),2021年度會(huì)計(jì)自行核算取得主營業(yè)務(wù)收入68000萬元、其他業(yè)務(wù)收入6000萬元、營業(yè)外收入4500萬元、投資收益1500萬元,應(yīng)扣除的主營業(yè)務(wù)成本42000萬元、其他業(yè)務(wù)成本3500萬元、營業(yè)外支出3200萬元、稅金及附加6100萬元、管理費(fèi)用6500萬元、銷售費(fèi)用13000萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用3100萬元,當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤總額2600萬元,擬申請(qǐng)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額與利潤總額相等,全年已預(yù)繳企業(yè)所得稅240萬元,2021年2月經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核,發(fā)現(xiàn)該企業(yè)2021年度自行核算存在以下問題:(1)一棟閑置生產(chǎn)車間未申報(bào)繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅,該生產(chǎn)車間占地面積1000m2,原值650萬元,已提取折舊420萬元,車間余值為230萬元。該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)交的房產(chǎn)稅為(1)萬,城鎮(zhèn)土地使用稅為(2)(2)2021年12月8日購置辦公樓一棟,支付不含增值稅的金額2200萬元、增值稅11萬元并辦妥權(quán)屬證明,當(dāng)月已經(jīng)提取折舊費(fèi)用20萬元,但未繳納契稅。應(yīng)補(bǔ)繳的契稅為(3)萬該企業(yè)當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤為(4)萬(2)營業(yè)外支出中包含通過非盈利的社交
22/30(多選題)甲某在A市設(shè)立一個(gè)人獨(dú)資企業(yè),該企業(yè)于2008年2月3日成立并領(lǐng)取了工商營業(yè)執(zhí)照,甲某住所即為其經(jīng)營地點(diǎn),稅務(wù)機(jī)關(guān)在對(duì)該個(gè)人獨(dú)資企業(yè)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)以下情況:(1)甲某于3月20日辦理了稅務(wù)登記;(2)因到B市進(jìn)行臨時(shí)經(jīng)營,向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購發(fā)票,B市稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)其領(lǐng)購發(fā)票的票面限額及數(shù)量要求提供2萬元的保證金,并限期繳銷發(fā)票;(3)甲某為了能夠成功銷售一批貨物給天宇公司,為天宇公司代開發(fā)票5000元;(4)該個(gè)人獨(dú)資企業(yè)欠繳稅款20萬元,稅務(wù)機(jī)關(guān)在多次催繳無效的情況下,對(duì)該企業(yè)賬簿資料進(jìn)行了檢查,發(fā)現(xiàn)該企業(yè)賬戶上確實(shí)無錢可付,但該個(gè)人獨(dú)資企業(yè)放棄了天興公司應(yīng)付的一筆剛剛到期的20萬元貨款。經(jīng)了解,天興公司完全有償債能力。下列關(guān)于甲某辦理稅務(wù)登記的說法中,不正確的有()。A、甲某辦理稅務(wù)登記的時(shí)間不符合規(guī)定B、甲某于3月20日辦理稅務(wù)登記,符合規(guī)定C、甲某應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取工商營業(yè)執(zhí)照之日起
下列中國公民無須辦理個(gè)人所得稅納稅申報(bào)的是()。 A.從我國境外取得專利權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的李某 B.取得轉(zhuǎn)讓某境內(nèi)上市公司股票所得16萬元的王某 C.取得年經(jīng)營所得12萬元的個(gè)體工商戶趙某 D.每月從我國境內(nèi)兩家企業(yè)分別取得工資所得,且綜合所得年收入額減去專項(xiàng)扣除后的余額為8萬元的張某 正確答案:B答案解析:有下列情形之一的,納稅人應(yīng)當(dāng)依法辦理納稅申報(bào):①取得綜合所得需要辦理匯算清繳(選項(xiàng)D);②取得應(yīng)稅所得沒有扣繳義務(wù)人(選項(xiàng)C);③取得應(yīng)稅所得,扣繳義務(wù)人未扣繳稅款;④取得境外所得(選項(xiàng)A);⑤因移居境外注銷中國戶籍;⑥非居民個(gè)人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得;國務(wù)院規(guī)定的其他情形。不太明白為何選B?
老師,麻煩問下,公司買了一臺(tái)學(xué)習(xí)機(jī)給大家辦公講解培訓(xùn)用,價(jià)格8000,可以直接入賬到管理費(fèi)用辦公費(fèi)里嗎
有聽說過靈活用工平臺(tái)嗎??
物業(yè)會(huì)計(jì),收取的裝修押金不符合退的條件這筆裝修押金應(yīng)該如何做賬,從其他應(yīng)付款中轉(zhuǎn)到哪里
公司兩幢廠房計(jì)提房產(chǎn)稅是以帳面房產(chǎn)價(jià)值的12%交納?那豈不是嚇人?價(jià)值2000萬,豈不是要交12%的稅,這不
老師好,新購買的車輛,交商業(yè)險(xiǎn) 座位險(xiǎn) 交強(qiáng)險(xiǎn),這個(gè)需要繳納印花稅嗎?
公司購買固定資產(chǎn)家具目前發(fā)票沒有收到,只知道含稅,付款的時(shí)候直接做暫估嗎,分錄怎么寫
房產(chǎn)稅由業(yè)主方繳納有相關(guān)依據(jù)嗎
老師,出口我上個(gè)月報(bào)了未開票收入,可不可以這個(gè)月不開票下次再開票可以嗎?
老師,例如,我買回一臺(tái)設(shè)備500萬,年限10年,23年12月買進(jìn),直線法折舊,假設(shè)殘值為0,年折舊額=50,假設(shè)匯算清繳時(shí),我做一次性扣除,請(qǐng)老師幫我填連續(xù)兩年的匯算清繳的一次性扣除的數(shù)據(jù)(填到一次性扣除的表格里)
小規(guī)模公司扣社??梢圆挥霉珣魡?,用微信可以嗎
好的,謝謝,那印花稅是在B縣正常交就可以了吧
印花稅是在B縣正常交就可以? 是的
好的,非常感謝
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