老師，你好，我們上個(gè)月多計(jì)提了營(yíng)業(yè)稅金及附加，這個(gè)月要沖掉，分錄怎么做，計(jì)提的時(shí)候:借稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加

你好..我們上個(gè)月計(jì)提的附加稅..如果是： 借：稅金及附加-城建320 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建320 到這個(gè)月報(bào)稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)不應(yīng)該繳納. 是不是作 借：稅金及附加-城建-320 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建-320 但是有一個(gè)問(wèn)題就是這個(gè)月如果沒(méi)有增值稅.也不用計(jì)提稅金及附加這個(gè)科目..這個(gè)出來(lái)的利潤(rùn)表里面的稅金及附加是個(gè)負(fù)數(shù)..

老師，我們的車船稅交重了，整個(gè)的分錄是，計(jì)提，借稅金及附加代應(yīng)交稅費(fèi)，交稅時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)代銀存，還有個(gè)多交的稅，借應(yīng)交稅費(fèi)代銀存，收到退回的車船稅，借銀存貸應(yīng)交稅費(fèi)，沖銷多交的車船稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸稅金及附加，轉(zhuǎn)利潤(rùn)，借本年利潤(rùn)貸稅金及附加，結(jié)轉(zhuǎn)紅沖的，借稅金及附加貸本年利潤(rùn)，這樣對(duì)嗎？

申報(bào)表中的利潤(rùn)表里面的營(yíng)業(yè)稅金及附加是負(fù)數(shù)，是上個(gè)季度發(fā)生了退稅，也做了對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加 ，但是因?yàn)闋I(yíng)業(yè)稅金及附加是負(fù)數(shù)，申報(bào)不了，請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)要怎么做賬

老師，您好，收到1，2月的附加稅返還，做分錄， 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借 稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù) 這樣就把應(yīng)交稅費(fèi)沖沒(méi)了，但減少了稅金及附加，這樣利潤(rùn)表中的稅金及附加的金額就比下面那個(gè)明細(xì)的金額小，這樣報(bào)稅的時(shí)候填寫那個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表不通過(guò)，怎么處理？？