申報表中的利潤表里面的營業(yè)稅金及附加是負數(shù)，是上個季度發(fā)生了退稅，也做了對應的會計分錄 借：銀行存款 貸：應交稅費—城建稅 借：應交稅費—城建稅 貸：營業(yè)稅金及附加 ，但是因為營業(yè)稅金及附加是負數(shù)，申報不了，請問老師這個要怎么做賬

老師，您好，收到1，2月的附加稅返還，做分錄， 借 銀行存款 貸 應交稅費 借 稅金及附加 負數(shù) 貸 應交稅費 負數(shù) 這樣就把應交稅費沖沒了，但減少了稅金及附加，這樣利潤表中的稅金及附加的金額就比下面那個明細的金額小，這樣報稅的時候填寫那個財務報表不通過，怎么處理？？

您好！我想請問一下利潤表中城建稅和教育費附加的合計金額大于稅金及附加的金額，申報不了，是什么原因呢？今年2月份申報的附加稅本月退稅，我做的會計分錄為借：應交稅費-附加稅貸：稅金及附加借：銀行存款貸：應交稅費-附加稅是不是會計分錄錯了呢？

我們?nèi)~繳納了去年11月份的附加稅，但由于延緩繳納政策，退回來的附加稅如何做賬？ 借：銀行存款 貸：應交稅費-相應稅費 我就是這樣做分錄的，但是這樣做會影響利潤表，說不對，利潤表上面稅金及附加和應交稅費--相應稅費會變大，就是應交稅費--相應稅費大于稅金及附加怎么辦呢

12月計提時：借：稅金及附加，待：應交稅費-應交印花稅 1月份支付：借：稅金及附加，待：銀行存款 5月份調(diào)整：沖紅：借：稅金及附加，待：銀行存款 更正：借：應交稅費-應交印花稅，待：銀行存款 老師，3個分錄我是這樣寫的，導致季度利潤表稅金及附加是負數(shù)，怎么調(diào)整呢