老師，請(qǐng)問(wèn)我們房地產(chǎn)企業(yè)原來(lái)預(yù)交了增值稅產(chǎn)1000，不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后期產(chǎn)生的增值稅，我們也正常繳納了，后來(lái)稅局通知我們更改申報(bào)表，我們?cè)瓉?lái)因?yàn)樘铄e(cuò)報(bào)表退回了500，原來(lái)做賬時(shí)候借稅金及附加50，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50.貸銀行存款50，退回來(lái)時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，這個(gè)邏輯說(shuō)的過(guò)去，但是應(yīng)交稅費(fèi)的余額還是50又不對(duì)，要是借稅金及附加40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說(shuō)因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生的附加稅不用計(jì)提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50嗎？怎么是10呢？

企業(yè)緩交稅費(fèi)，把之前交增值和附加稅退回如何做分錄？我按原來(lái)的分錄相反做一遍，結(jié)果應(yīng)交稅費(fèi)就多了？填利潤(rùn)表的時(shí)候稅金及附加小于下面的各項(xiàng)數(shù)之和

老師好， 請(qǐng)問(wèn)因緩交政策，4月份退回了1月的城建稅和地方教育費(fèi)附加，我4月做分錄：借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)。但是這樣導(dǎo)致利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目小于其城建稅和教育費(fèi)附加之和。。，這怎么辦？

申報(bào)表中的利潤(rùn)表里面的營(yíng)業(yè)稅金及附加是負(fù)數(shù)，是上個(gè)季度發(fā)生了退稅，也做了對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加 ，但是因?yàn)闋I(yíng)業(yè)稅金及附加是負(fù)數(shù)，申報(bào)不了，請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)要怎么做賬

4月份收到國(guó)家退稅延緩繳納的稅款后，做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 結(jié)果這個(gè)月報(bào)稅時(shí):稅金及附加的金額<城市維護(hù)建設(shè)稅+教育費(fèi)附加，報(bào)稅時(shí)系統(tǒng)那一欄提示錯(cuò)誤。稅金及附加的金額從三月報(bào)表上+4-6月的金額，與6月份的利潤(rùn)表是相符的！但城市維護(hù)建設(shè)稅+教育費(fèi)的附加確實(shí)>稅金及附加！請(qǐng)問(wèn)是什么原因，現(xiàn)在該怎樣調(diào)整？