1、請問企業(yè)所得稅季報(bào)表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計(jì)提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報(bào)時(shí)候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時(shí)也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

我公司建筑企業(yè)14年剛成立時(shí)還是實(shí)繳制股份，公司股東通過財(cái)務(wù)公司打款到股東卡上共2000萬，然后各個(gè)股東轉(zhuǎn)進(jìn)過公司賬戶計(jì)入實(shí)收資本（農(nóng)行/公司運(yùn)營時(shí)農(nóng)行一直沒用了），后期通過1、購買950萬固定資產(chǎn)劃出公司賬戶（實(shí)際沒有收到這批固定資產(chǎn)/但是有普通發(fā)票而且每年也都在折舊），2、通過私人向公司借款的方式借走剩下的1050萬元（買固定資產(chǎn)和借款都是農(nóng)行借走的），之前的會計(jì)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)賬，沖紅了以前的這3筆業(yè)務(wù)，使得賬上看起沒有收到股東的投資款，沒有借款出去，購買的的固定資產(chǎn)還計(jì)入股東A名下，貸其他應(yīng)付款-股東A 950萬。他這樣做我感覺不對，我是不是需要按照以前的業(yè)務(wù)把他的賬調(diào)過來？因?yàn)楝F(xiàn)在A股東要退股，賬上他名下是其他有應(yīng)付款的

老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報(bào)告，評估報(bào)告上有各個(gè)資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個(gè)資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？時(shí)間隔得有點(diǎn)久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因?yàn)橹暗臅?jì)做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費(fèi)用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因?yàn)槲沂遣沤邮值?，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下? 舉個(gè)例子： （1）處理資產(chǎn)時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計(jì)折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項(xiàng)： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

老師，個(gè)體工商戶第一季度定期定額征收，發(fā)票開了35w超額了，已經(jīng)交了增值稅，因?yàn)槭嵌~所以沒有做進(jìn)項(xiàng)。定額自動申報(bào)過了，然后第二季度突然變成了查賬征收，開了2w的發(fā)票，也是沒有進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在個(gè)人所得稅經(jīng)營所要申報(bào)，但是稅款所屬期是1-6月的。我該怎么去填寫收入，之前是35w是定額時(shí)發(fā)生的，2w是查賬征收發(fā)生的，如果加一起就是37w了，一分錢的進(jìn)項(xiàng)都沒有，這應(yīng)繳稅率太高了。這個(gè)個(gè)稅申報(bào)表收入和成本應(yīng)該怎么填

某企業(yè)于12月份以更新設(shè)備的名義淘汰了6臺正常運(yùn)轉(zhuǎn)的機(jī)器設(shè)備，設(shè)備原值90萬元，已提折舊50萬元，財(cái)會部門按廠長授意作了固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理，會計(jì)分錄為：借：固定資產(chǎn)清理——機(jī)器設(shè)備400000累計(jì)折舊500000貸：固定資產(chǎn)——機(jī)器設(shè)備90000012月末，將其凈值40萬元作為固定資產(chǎn)清理后的凈損失，由“固定資產(chǎn)清理”賬戶轉(zhuǎn)入“營業(yè)外支出”賬戶，會計(jì)分錄為：借：營業(yè)外支出——處理固定資產(chǎn)凈損失400000貸：固定資產(chǎn)清理——機(jī)器設(shè)備400000注冊會計(jì)師分三步審查了該企業(yè)的上述行為：第一步，審閱固定資產(chǎn)清理明細(xì)賬。發(fā)現(xiàn)上述6臺設(shè)備的會計(jì)處理有缺陷，設(shè)備未到年限卻作清理，而賬簿記錄中沒有清理費(fèi)用和殘料價(jià)值或變價(jià)收入。第二步，盤點(diǎn)實(shí)物。經(jīng)實(shí)地查看和盤點(diǎn)，已作清理處理的6臺設(shè)備在車間根本沒動，而且照常運(yùn)轉(zhuǎn)。第三步，調(diào)查企業(yè)對該設(shè)備作固定資產(chǎn)清理的指導(dǎo)思想。經(jīng)詢問有關(guān)人員，得知其目的是通過提前報(bào)廢該6臺設(shè)備，壓縮當(dāng)年利潤數(shù)額，以少交所得稅，從而緩解資金不足的困境。要求：根據(jù)以上情況，編制調(diào)整分錄。