老師，有個員工上個月公司幫她買了社保，然后她突然不做了，沒有發(fā)工資，也沒做她的工資條，那她的這個社保費我應(yīng)該怎么做賬呢？她自付部分也是公司承擔了

同一省市區(qū)域注冊非獨立核算分公司，目的用來交總公司員工社保，分公司沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生，收到總部資金后只用來發(fā)工資交社保。這種情況，總公司計提時，借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬工資、社保；付款給分公司時，借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 ；分公司提供代付社保和工資款費用單時，借：應(yīng)付職工薪酬工資、社保 、 應(yīng)交個人所得稅、個人社保部分 貸：其他應(yīng)付款 。分公司收到總公司撥款，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款；分公司銀行代扣工工資、社保時，借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款。是這樣嗎？？那申報個稅是分公司還是總公司操作？

老板其他公司代買社保，我們公司發(fā)工資總共25000。如自己公司購買社保人數(shù)1人，老板其他公司代買社保三個人，工資發(fā)放代個人部分423.38??31270.14，1270.14這部分做工資發(fā)放時掛往來其他應(yīng)付款-老板1270.14嗎？計提工資借管理費用25000貸應(yīng)付職工薪酬25000，發(fā)放工資借應(yīng)付職工薪酬25000貸銀行存款23306.48 其他應(yīng)收賬款-代付公司員工個人部分1人 423.38 其他應(yīng)付款-老板 1270.14對嗎？

老板其他公司代買社保，我們公司發(fā)工資總共25000。如自己公司購買社保人數(shù)1人，老板其他公司代買社保三個人，工資發(fā)放代個人部分423.38??31270.14，1270.14這部分做工資發(fā)放時掛往來其他應(yīng)付款-老板1270.14嗎？計提工資借管理費用25000貸應(yīng)付職工薪酬25000，發(fā)放工資借應(yīng)付職工薪酬25000貸銀行存款23306.48 其他應(yīng)收賬款-代付公司員工個人部分1人 423.38 其他應(yīng)付款-老板 1270.14對嗎？

公司代交員工社保，不發(fā)工資，是按照上社保時填的月工資正常做工資入賬，社保也按正常入賬，工資未發(fā)掛其他應(yīng)付款么？個稅按月0申報？等到實際發(fā)的時候在幾個月合并申報么？