老師正在計(jì)算中,請同學(xué)耐心等待哦
x8年6月10日,甲公司銷售一批商品給乙公司,貨款為5000萬元(含增值稅額)。合同約定,乙公司應(yīng)于20x8年10月10日前支付上述貨款。由于資金周轉(zhuǎn)困難,乙公司到期不能償付貨款。經(jīng)協(xié)商,甲公司與乙公司達(dá)成如下債務(wù)重組協(xié)議:乙公司以一批產(chǎn)品和一臺設(shè)備償還全部債務(wù)。乙公司用于償債的產(chǎn)品成本為1200萬元,公允價(jià)值和計(jì)稅價(jià)格均為1500萬元,未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備;用于償債的設(shè)備原價(jià)為5000萬元,已計(jì)提折舊2000萬元,公允價(jià)值為2500萬元;已計(jì)提減值準(zhǔn)備800萬元。甲公司和乙公司適用的增值稅稅率均為16%。假定不考慮除增值稅以外的其他相關(guān)稅費(fèi),以下關(guān)于乙公司此次債務(wù)重組的說法中,正確的是 A.乙公司應(yīng)確認(rèn)債務(wù)重組利得1045萬元。 B.乙公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益300萬元 C.乙公司應(yīng)確認(rèn)營業(yè)外收人1045萬元6 D.乙公司應(yīng)確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收人1500萬元
3.2020年6月甲公司應(yīng)付乙公司賬款130萬元,甲公司由于發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難,與乙公司達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議:甲公司以一臺設(shè)備抵償債務(wù)。該設(shè)備的賬面原價(jià)為120萬元,已提折舊30萬元,已提減值準(zhǔn)備10萬元,公允價(jià)值為85萬元,增值稅率13%。甲公司為重組業(yè)務(wù)支付固定資產(chǎn)運(yùn)輸費(fèi)12萬元,乙公司為設(shè)備支付安裝費(fèi)28萬元。重組日債權(quán)的公允價(jià)值等于賬面價(jià)值。計(jì)算甲公司的債務(wù)重組收益和乙公司受讓設(shè)備的入賬成本。
2X21年1月1日,甲公司與乙公司進(jìn)行債務(wù)重組,重組日甲公司應(yīng)收乙公司賬款賬面余額為200萬元,已提壞賬準(zhǔn)備20萬元,其公允價(jià)值為190萬元,乙公司以一批存貨抵償上述賬款,該批庫存商品的賬面價(jià)值為160萬元,公允價(jià)值為200萬元,增值稅為26萬元。甲公司為取得庫存商品支付的保險(xiǎn)費(fèi)和運(yùn)費(fèi)為2萬元,甲公司將其作為原材料核算,假定不考慮除增值稅以外的其他因素。要求:1.編制甲公司、乙公司債務(wù)重組日的會(huì)計(jì)分錄。(于第六周上課前簽到處上傳圖片)2.填空題:(1)()公司是債權(quán)人。(2)()公司是債務(wù)人。(3)債權(quán)人原材料的入賬價(jià)值是()萬元債權(quán)人債務(wù)重組損益應(yīng)計(jì)入()會(huì)計(jì)科目。(5)債權(quán)人債務(wù)重組應(yīng)確認(rèn)的重組損益是萬元。寫筆記(6)債務(wù)人債務(wù)重組損益應(yīng)計(jì)入0)會(huì)計(jì)科目。(7)債務(wù)人債務(wù)重組應(yīng)確認(rèn)的重組損益是()
甲公司應(yīng)收乙公司貨款1600萬元,并將其分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn),乙公司將該應(yīng)付賬款分類為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。2022年6月15日,甲乙簽訂債務(wù)重組協(xié)議,約定乙公司以10件自產(chǎn)產(chǎn)品抵償該債務(wù)。抵債資產(chǎn)的市場價(jià)格為100萬元/件,成本為80萬元/件。當(dāng)日,甲公司該項(xiàng)債權(quán)的公允價(jià)值為1500萬元。6月30日,乙公司將抵債資產(chǎn)運(yùn)抵甲公司。甲公司對該項(xiàng)債權(quán)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備200萬元。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)。要求:(金額單位:萬元)(1)計(jì)算甲公司應(yīng)確認(rèn)的損益金額;(2)計(jì)算乙公司應(yīng)確認(rèn)的損益金額;(3)編制甲公司與債務(wù)重組有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄;(4)編制乙公司與債務(wù)重組有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
甲公司應(yīng)收乙公司貨款1600萬元,并將其分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn),乙公司將該應(yīng)付賬款分類為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。2022年6月15日,甲乙簽訂債務(wù)重組協(xié)議,約定乙公司以10件自產(chǎn)產(chǎn)品抵償該債務(wù)。抵債資產(chǎn)的市場價(jià)格為100萬元/件,成本為80萬元/件。當(dāng)日,甲公司該項(xiàng)債權(quán)的公允價(jià)值為1500萬元。6月30日,乙公司將抵債資產(chǎn)運(yùn)抵甲公司。甲公司對該項(xiàng)債權(quán)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備200萬元。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)。要求:(金額單位:萬元)(1)計(jì)算甲公司應(yīng)確認(rèn)的損益金額;(2)計(jì)算乙公司應(yīng)確認(rèn)的損益金額;(3)編制甲公司與債務(wù)重組有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄;(4)編制乙公司與債務(wù)重組有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
老師自然人給企業(yè)開具發(fā)票,沒有營業(yè)執(zhí)照,能在稅局APP代開嗎
你好,一般納稅人,贈(zèng)送產(chǎn)品怎么做賬
老師,一般納稅人做股權(quán)轉(zhuǎn)讓要上傳財(cái)務(wù)報(bào)表,是要按照小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表模板填寫上傳還是一般企業(yè)的模板上傳
老師,企業(yè)自行研發(fā)的無形資產(chǎn),后期的攤銷,在做財(cái)報(bào)的時(shí)候,是不是要把攤銷時(shí)的管理費(fèi)用調(diào)整到新的項(xiàng)目里去?是哪個(gè)項(xiàng)目來著?
郭老師,您好,我們公司沒有車子,每次都是開股東的車子出去跑業(yè)務(wù),能不能把股東的車子租給公司,能稅前扣除嗎?
公司代收代付引進(jìn)生的工資,年度殘疾人就業(yè)保障金不要把代收代付部分合并入繳納嗎?
我們公司給個(gè)人租房子,也要開9%的稅票?跟個(gè)人簽合同合適著不?
老師麻煩問下,小規(guī)模納稅人開勞務(wù)發(fā)票是按照差額征稅嗎?
老師,稅務(wù)上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,我賬上怎么做啊 我不會(huì)做分錄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
老師,我收到固定資產(chǎn)沖減應(yīng)收賬款,差額部分進(jìn)什么科目?
答案選A 1.?甲公司(債務(wù)人): ? 重組債務(wù)按公允價(jià)值100萬元確認(rèn)(非106萬),損益=120萬(原債務(wù))-100萬=20萬。 2.?乙公司(債權(quán)人): ? 按金融工具準(zhǔn)則,重組債權(quán)按放棄債權(quán)公允價(jià)值100萬元確認(rèn)。 A選項(xiàng)錯(cuò)誤,其余正確。