你好，小規(guī)模納稅人，2022年11月份開了兩張專用發(fā)票，3%的稅率。加上兩張電子普通發(fā)票免稅的。然后本來是要作廢的，忘記作廢了?，F(xiàn)在2023年發(fā)現(xiàn)了，本來想沖紅。但是這家企業(yè)第一季度不開銷賬發(fā)票。如果沖紅報表是負(fù)數(shù)又不行。請問現(xiàn)在要怎么處理。去年專用發(fā)票是3%，今年是1%稅率也不一樣。

老師請教： 我公司與一家公司簽訂合同，最終結(jié)算完畢后，對方單位多開發(fā)票45萬，此發(fā)票金額確實(shí)需要紅沖且已跨期2年。 問題：1.對方單位開具紅字發(fā)票，因?yàn)橐郧澳甓纫呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過損益，那么該單位紅沖發(fā)票的當(dāng)月做賬務(wù)處理時，是使用“以前年度損益調(diào)整”科目還是直接沖減當(dāng)期損益呢？ 2.對方單位對此發(fā)票已于以前年度做過匯算清繳，那么跨年開具紅字發(fā)票后，是否需要更正申報以前年度的所得稅匯算清繳呢？有無相關(guān)政策說明？

老師 這幾天準(zhǔn)備做匯算清繳時 發(fā)現(xiàn)2022年3月份有一筆暫估庫存商品入賬 19萬元，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，到現(xiàn)在都沒有發(fā)票沒有沖回，如果反結(jié)賬到12月份 但是是12月在4季度時已經(jīng)預(yù)交過所得稅了 ，并且2023年已經(jīng)做了3個的賬務(wù)了 年初數(shù)也要變，問怎么處理最好！

老師你好，小規(guī)模公司2023年1月份開具3%專用發(fā)票含稅價是1227141.30元，2月份開具負(fù)數(shù)免稅發(fā)票金額為1227141.30元，在2023年4月份去稅務(wù)局大廳柜臺上已經(jīng)更正申報了2022年第四季度的增值稅申報表，并在2023年第一季度繳納了相關(guān)重開具3%的增值稅 ，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳是風(fēng)險提示22年的增值稅申報表上收入與企業(yè)所得稅匯算清繳申報表上的收入相差這個1227141.30元，請問這應(yīng)該怎么辦？

小規(guī)模公司在2022年12月份開具免稅發(fā)票金額1227141.30元，并在2023年2月份開具負(fù)數(shù)免稅發(fā)票金額1227141.30元，沖減了，2023年1月份重新開具3%專用發(fā)票金額1227141.30元，在2023年第一季度申報增值稅時因稅率政策不一樣，去稅務(wù)局柜臺更正申報2022年第四季度增值稅申報表（更正后申報增值稅的金額是減去1227141.30的），2023年第一季度又重新申報繳納這1227141.30元收入的增值稅及附加稅，現(xiàn)在2022年度企業(yè)匯算清繳時風(fēng)險提示增值稅申報表的收入與企業(yè)匯算清繳申報表的收入不一致（相差這1227141.3元），請問這個應(yīng)該怎么辦？