去年他掛的是應(yīng)付賬款

哦哦，那我們今年也用這個(gè)科目 借：銀行 貸：應(yīng)付賬款

老師，大致情況是這樣 去年收到第三方發(fā)票，做了借費(fèi)用貸應(yīng)付科目，今年收到了管委會(huì)的安全標(biāo)準(zhǔn)化的這個(gè)款其實(shí)是要付給去年開票的這個(gè)第三方，然后想問(wèn)老師怎么做分錄

哦哦，那我們今年也用這個(gè)科目 借：銀行 貸：應(yīng)付賬款 我懂你的意思，也用這個(gè)科目就平了，可是他掛的有子科目，你看老師掛的第三方，收到的是管委會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)，也貸應(yīng)付賬款，子科目不好搞哇

您好，我知道是輔助核算，收到款 應(yīng)付賬款還是去年第三方，我們把一些信息表達(dá)在摘要里

老師，他是先第三方去年開票了，然后做往來(lái)，然后現(xiàn)在收到管委會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)款其實(shí)是要轉(zhuǎn)回給去年開票的這個(gè)第三方，公司現(xiàn)在還未付給第三方，然后就是我不知道怎么做分錄了

哦哦，好的，那這樣沖平了，

那后面公司付給第三方的時(shí)候怎么做賬

您好，去年沒(méi)付款，那們的收到發(fā)票是怎么做賬的呀，要把這個(gè)分錄紅沖的，不能入成本費(fèi)用中，這不是我們花的錢

哦 稍等老師

您好，好的，我們一起分析

去年是借管理費(fèi)用貸應(yīng)付賬款

那意思做錯(cuò)了要回沖掉是嗎

您好，去年管理費(fèi)用，把這個(gè)分錄紅沖了 借管理費(fèi)用（負(fù)）貸應(yīng)付賬款（負(fù)） 借：銀行? ?貸：應(yīng)付賬款 付款時(shí) 借：應(yīng)付賬款? 貸：銀行

那之前收到的那個(gè)發(fā)票怎么弄老師，還是專票，好像還抵扣了怎么弄啊老師

今年五月份的時(shí)候抵扣了

您好，沒(méi)事的，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嘛，附表二申報(bào)

老師，那等付款的時(shí)候來(lái)把分錄紅沖可以嗎

您好，可以的哇，紅沖分錄和付款分錄做在一起，2個(gè)憑證號(hào)連著

然后再進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出可以嗎

您好，借管理費(fèi)用（負(fù)）貸應(yīng)付賬款（負(fù)）? 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（正） 借：銀行? ?貸：應(yīng)付賬款 付款時(shí) 借：應(yīng)付賬款? 貸：銀行

老師，那現(xiàn)在就只做收到的分錄，借銀行，貸應(yīng)付，付款時(shí)就和紅沖分錄做一起嗎？ 老師 ，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，附表二申報(bào)填到哪一欄呢是最后一欄“其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形”這欄是嗎