不管了 實(shí)際也沒(méi)有這個(gè)
下面這個(gè)是為什么? 與股份支付相關(guān)的支出在按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)為成本費(fèi)用時(shí),其相關(guān)的所得稅影響應(yīng)區(qū)別于稅法的規(guī)定進(jìn)行處理: 1.如果稅法規(guī)定與股份支付相關(guān)的支出不允許稅前扣除,則不形成暫時(shí)性差異;(很少見(jiàn)) 2.如果稅法規(guī)定與股份支付相關(guān)的支出允許稅前扣除,在按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)成本費(fèi)用的期間內(nèi),企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)期末取得的信息估計(jì)可稅前扣除的金額計(jì)算確定其計(jì)稅基礎(chǔ)及由此產(chǎn)生的暫時(shí)性差異,符合確認(rèn)條件的情況下,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅。 【補(bǔ)充例題】 甲公司適用的所得稅稅率為25%,預(yù)計(jì)以后期間不會(huì)變更,未來(lái)期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。 1月2日,甲公司經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn),授予其50名管理人員每人10萬(wàn)份股份期權(quán),每份期權(quán)于到期日可以6元/股的價(jià)格購(gòu)買甲公司1股普通股,但被授予股份期權(quán)的管理人員必須在甲公司工作滿3年才可行權(quán)。 甲公司因該股權(quán)激勵(lì)于當(dāng)年確認(rèn)了400萬(wàn)元的股份支付費(fèi)用。稅法規(guī)定,行權(quán)時(shí)股份公允價(jià)值與實(shí)際支付價(jià)款之間的差額,可在行權(quán)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 甲公司預(yù)計(jì)該股份期權(quán)行權(quán)時(shí)可予稅前抵扣的金額為1 500萬(wàn)元。
朋友開(kāi)公司,幫朋友當(dāng)法人,并且工商信息股份變更顯示是以30萬(wàn)價(jià)格購(gòu)買的朋友股份,實(shí)際沒(méi)有這筆交易。現(xiàn)在不想當(dāng)法人了,所以工商信息變更時(shí)顯示以0元價(jià)格再把股份變更回朋友。那這30萬(wàn)全是我的欠款還是不用管
非營(yíng)利機(jī)構(gòu)支出需要所得發(fā)票嗎
@bamboo老師您好!老師我想向您請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題可以嗎?
你好老師怎么去查納稅人是小規(guī)模納稅人或一般納稅人呢?
個(gè)體工商戶,逾期沒(méi)有申報(bào),然后今天網(wǎng)上操作了申報(bào)了,還要去現(xiàn)場(chǎng)嗎?
長(zhǎng)投權(quán)益法順流投資方賣存貨給被投方,被投方,沒(méi)有出售,為啥投資方要按照比例確認(rèn)投資收益,為啥不整體扣除投資收益?
董孝彬老師我要問(wèn)一下柴油開(kāi)不出票4萬(wàn)多,可以用汽油可以開(kāi)票不,這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎
你好老師個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)超市顧客購(gòu)買的購(gòu)物卡和用電子付的錢去消費(fèi)購(gòu)物卡和電子付屬于什么科目是其他貨幣資金呀
2×22年12月31日,甲公司應(yīng)付乙公司的貨款120萬(wàn)元到期。甲公司因資金周轉(zhuǎn)困難,預(yù)計(jì)短期內(nèi)無(wú)法支付該筆貨款。當(dāng)日,甲公司與乙公司就該筆貨款簽訂了一項(xiàng)債務(wù)重組協(xié)議,協(xié)議約定乙公司減免甲公司20萬(wàn)元的債務(wù),剩余債務(wù)延期兩年支付,延期期間內(nèi),甲公司需按3%的年利率(等于實(shí)際利率)向乙公司支付利息,剩余債務(wù)在債務(wù)重組日的公允價(jià)值為100萬(wàn)元。在重組前,乙公司已對(duì)該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10萬(wàn)元,乙公司所放棄債權(quán)的公允價(jià)值為100萬(wàn)元。不考慮其他因素,下列說(shuō)法中不正確的是(?。?甲公司在債務(wù)重組日應(yīng)確認(rèn)的重組債務(wù)為106萬(wàn)元 甲公司在債務(wù)重組日應(yīng)確認(rèn)的損益為20萬(wàn)元 乙公司應(yīng)按金融工具準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定確認(rèn)和計(jì)量重組債權(quán) 乙公司在債務(wù)重組日應(yīng)確認(rèn)的重組債權(quán)為100萬(wàn)元
企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)的日常存款產(chǎn)生的利息收入是否要開(kāi)票,是否要繳納增值稅?
幫忙寫出甲乙雙方的會(huì)計(jì)分錄,謝謝