老師，請(qǐng)問(wèn)我們公司從成立到現(xiàn)在，一直都沒(méi)有收款，導(dǎo)致待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅有8萬(wàn)多，這個(gè)月收款了，產(chǎn)生了開(kāi)票稅400元，還有未開(kāi)票稅有4萬(wàn)元，這個(gè)未開(kāi)票的4萬(wàn)元因?yàn)闆](méi)有收到進(jìn)項(xiàng)所以沒(méi)有開(kāi)，所以產(chǎn)生的暫估銷售稅，那我是不是直接在電子稅務(wù)局申報(bào)這個(gè)400元的已開(kāi)票的就可以了，另外4萬(wàn)多等開(kāi)正式發(fā)票后才申報(bào)，謝謝

某市一民營(yíng)康梅酒業(yè)公司生產(chǎn)“開(kāi)新”牌糧食白酒，2021年產(chǎn)白酒8000噸，年銷售額4000萬(wàn)元；全年可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額210萬(wàn)元，其中外購(gòu)565萬(wàn)元的工業(yè)添加料取得增值稅專票達(dá)到70%，產(chǎn)品市場(chǎng)零售價(jià)是出廠價(jià)的一倍以上。2021年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1.用銷價(jià)79.1萬(wàn)元的自產(chǎn)白酒抵清N廠113萬(wàn)元陳欠包裝物款。2.將閑置的5個(gè)10噸容量的儲(chǔ)酒罐（“包裝物即周轉(zhuǎn)材料”賬面余額33.6萬(wàn)元）借給市區(qū)一家礦泉水廠，按照面價(jià)格收押金33.6萬(wàn)元；3.計(jì)劃下年1月15日完成本年會(huì)計(jì)決算后，讓會(huì)計(jì)集中力量清欠，用清欠資金投資200萬(wàn)維修4套廠房、36套設(shè)備；4.公司年初擬將全市10家經(jīng)銷店注冊(cè)成白酒經(jīng)銷公司，包銷公司全年生產(chǎn)的白酒共8000噸。公司供應(yīng)白酒價(jià)格3390元/噸，子公司按公司原出廠價(jià)5650元/噸外銷。5.會(huì)計(jì)年利潤(rùn)預(yù)計(jì)460萬(wàn)元，年終匯算清繳需調(diào)增項(xiàng)目40萬(wàn)元。問(wèn)：1.康梅酒業(yè)公司分設(shè)銷售子公司能節(jié)約多少增值稅和消費(fèi)稅？（10分）2康梅酒業(yè)公司

我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅。原材料的來(lái)源是從閉坑礦山治理過(guò)程中取得的，原材料成本是根據(jù)閉坑礦山治理項(xiàng)目的合同價(jià)及治理期限按期分?jǐn)偟模F(xiàn)有一閉坑礦山，有建材石料產(chǎn)出，也有礦石產(chǎn)出（礦石銷售是一般計(jì)稅），它們的成本按產(chǎn)出的噸位分?jǐn)偤怂?，也就是進(jìn)項(xiàng)稅額要計(jì)算抵扣，工程費(fèi)用按合同付款，前期的已計(jì)算抵扣，后來(lái)又陸續(xù)收到工程發(fā)票因沒(méi)有銷項(xiàng)稅暫放在待認(rèn)證科目了，而且原材料科目已結(jié)轉(zhuǎn)清了， 請(qǐng)問(wèn)老師，這種情況應(yīng)該要在12月份把不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算出來(lái)計(jì)入成本費(fèi)用中吧？

老師您好，平時(shí)我們公司每月開(kāi)票一般是在20萬(wàn)左右，是開(kāi)具電費(fèi)發(fā)票。最近我們集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)公司之間有關(guān)聯(lián)交易，幫子公司采購(gòu)焊絲，然后一噸加上10元利潤(rùn)，在賣(mài)出。本月采購(gòu)了400多萬(wàn)，然后轉(zhuǎn)出銷售子公司450萬(wàn)，這樣，我們本月能開(kāi)具450萬(wàn)的發(fā)票嗎？和平時(shí)開(kāi)票金額差距太大，這樣，稅務(wù)會(huì)預(yù)警嗎？

老師您好，我們是一家從事磷礦石買(mǎi)賣(mài)的貿(mào)易公司 ，公司本月購(gòu)進(jìn)4萬(wàn)噸礦石并已銷售，但只收到2萬(wàn)噸的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這樣就負(fù)了二萬(wàn)噸，請(qǐng)問(wèn)可以開(kāi)出4萬(wàn)噸的銷售發(fā)票嗎