老師好: 上年度多計(jì)提所得稅費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配一末分配利潤(rùn) 這樣做了以后，資產(chǎn)負(fù)債表的年末未分配利潤(rùn)數(shù)減去年初未分配利潤(rùn)不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，要怎么做資產(chǎn)負(fù)債表？

老師好！公司是小規(guī)模納稅人，去年的所得稅是今年第一季度交的，但是去年都沒有計(jì)提，今年四月份補(bǔ)提的，現(xiàn)在季度申報(bào)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表溝稽關(guān)系不對(duì)，未分配利潤(rùn)期末余額—年初余額不等于利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)，剛好差了補(bǔ)提的所得稅金額，這個(gè)應(yīng)該怎么處理？

老師好！公司是小規(guī)模納稅人，去年的所得稅是今年第一季度交的，但是去年都沒有計(jì)提，今年四月份補(bǔ)提的，現(xiàn)在季度申報(bào)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表溝稽關(guān)系不對(duì)，未分配利潤(rùn)期末余額—年初余額不等于利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)，剛好差了補(bǔ)提的所得稅金額，這個(gè)應(yīng)該怎么處理？

當(dāng)月調(diào)整上年度利潤(rùn)，補(bǔ)計(jì)提了一部分企業(yè)所得稅，分錄做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。做完后，資產(chǎn)負(fù)債表里的利未分配利潤(rùn)年末減年初數(shù)不等于利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額，是哪里出了問題呢？

老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)本年數(shù)和賬本上的未分配利潤(rùn)不對(duì)等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個(gè)要怎么辦呢？