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你好,老師,如果是對方有簽服務(wù)合同,但最后沒能開服務(wù)發(fā)票來,對方又是應(yīng)收客戶又是應(yīng)付客戶,是因為沒發(fā)票回來不能對沖到,本來是剛好對沖到的,這情況,客戶不能開發(fā)票來了,我們?nèi)胭~能否入?稅務(wù)方面增加了那個成本?

2024-07-25 10:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-25 10:03

這種情況下可以入賬,但稅務(wù)方面可能無法將該筆費用全部確認(rèn)為成本進行稅前扣除。 在會計處理上,需要根據(jù)實際情況進行判斷。如果在簽訂合同時,服務(wù)已經(jīng)實際開展,應(yīng)按照合同約定的服務(wù)進度確認(rèn)相關(guān)費用。 假設(shè)服務(wù)已經(jīng)開始并符合確認(rèn)條件,可先暫估入賬: 借:成本/費用科目 貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 待后期取得發(fā)票時,先沖回暫估入賬的憑證,再根據(jù)發(fā)票金額正式入賬: 借:成本/費用科目 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)(如有) 貸:應(yīng)付賬款-XX 公司

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快賬用戶7368 追問 2024-07-25 10:08

但已確認(rèn)是不會有發(fā)票回的了。就想問:我方的稅務(wù)成本會增加那些?

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齊紅老師 解答 2024-07-25 10:09

沒有發(fā)票的部分需要調(diào)增

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快賬用戶7368 追問 2024-07-25 10:14

怎樣調(diào)增?重點:我方的稅務(wù)成本增加了那些

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齊紅老師 解答 2024-07-25 10:21

這個就是所得稅增加了哦

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快賬用戶7368 追問 2024-07-25 10:26

是發(fā)票總額的25%嗎?有沒合同,入賬與我方增加的費用有分別嗎?

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齊紅老師 解答 2024-07-25 10:31

看你們所得稅稅率是多少

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快賬用戶7368 追問 2024-07-25 14:59

不是全國通的嗎,不是只是我們

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齊紅老師 解答 2024-07-25 15:07

同學(xué)你好 你們是小微企業(yè)就是5% 不是小微就是25%

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快賬用戶7368 追問 2024-07-25 15:08

是一般納稅人,就是25%?我方還增加了那些稅務(wù)成本?

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齊紅老師 解答 2024-07-25 15:12

就是這些哦 沒有其他的了

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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