老師，我還有個(gè)問題啊，以前年度的也是漏計(jì)提了，那可以用剛剛發(fā)的分錄做調(diào)整嗎？

不行，跨年的話，需要做以前年度損益調(diào)整? 代替損益科目

請(qǐng)問跨年的要怎么做分錄的？也是負(fù)債類的應(yīng)付職工薪酬科目漏計(jì)提而已，損益類的管理費(fèi)用社保費(fèi)科目金額是正確的

是的，借應(yīng)付職工薪酬社保，貸以前年度損益調(diào)整? 借?前年度損益調(diào)整? 貸 未分配利潤(rùn)

以前年度應(yīng)付職工薪酬科目要調(diào)整，也是借貸方對(duì)沖，會(huì)影響未分配利潤(rùn)嗎？老師，請(qǐng)問這個(gè)要怎么理解？

是的，影響的這個(gè)是期初未分配利潤(rùn)的，這個(gè)是

負(fù)債類和資產(chǎn)類年底是得對(duì)沖余額，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)嗎？老師，我還不是很理解的

所得，因?yàn)檫@個(gè)本身就是影響損益的，代替的是損益科目

老師，不影響損益的，因?yàn)楣芾碣M(fèi)用的社保費(fèi)是正確的，只是應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)漏計(jì)提了三個(gè)月。就是應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)的發(fā)生額和管理費(fèi)用的社保費(fèi)的發(fā)生額不對(duì)應(yīng)。請(qǐng)問這種可以直接：借應(yīng)付職工薪酬社保，貸應(yīng)付職工薪酬社保？然后在摘要寫清楚是補(bǔ)計(jì)提哪些月份的社保嗎？因?yàn)楝F(xiàn)在是負(fù)債類的應(yīng)付職工薪酬科目漏計(jì)提而已，損益類的管理費(fèi)用社保費(fèi)科目金額是正確的。

不能你跨年了就不能直接調(diào)整損益科目的，這個(gè)

老師，我不是要調(diào)整損益類科目，而是以前年度應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)漏計(jì)提了三個(gè)月，當(dāng)時(shí)繳納社保時(shí)，直接做管理費(fèi)用社保，沒計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)。損益類管理費(fèi)用社?？颇渴钦_的不用調(diào)整。這種以前年度漏計(jì)提的，可以直接：借應(yīng)付職工薪酬社保，貸應(yīng)付職工薪酬社保？然后在摘要寫清楚是補(bǔ)計(jì)提哪些月份的社保嗎？

可以，我以為是以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是可以的，能

好的，謝謝老師，是負(fù)債類應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)的科目