老師，我在第二季度時(shí)，發(fā)現(xiàn)入賬的其他收益科目沒有在利潤表里帶出來，之前很好用這個(gè)科目，都會(huì)用營業(yè)外收支，但我們是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備，所以我用了這個(gè)科目，也讓軟件人員添加，但我突然反應(yīng)想去查詢?nèi)ツ昵闆r，發(fā)現(xiàn)這個(gè)科目在去年第三季度用了但沒利潤表帶出來，所以我少了這部分得金額，我現(xiàn)在可以更正申請(qǐng)去年第四季度得報(bào)表 還是 今年5月的匯算清繳報(bào)表呢？那種比較合適呢？
你好，你賬務(wù)處理需要修改嗎？如果修改的話，那你第4季度和匯算清繳都要修改。
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請(qǐng)問老師，在21年做賬的時(shí)候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。現(xiàn)在21年結(jié)賬以后，資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)了以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額，但是利潤表里沒體現(xiàn)，比如未分配利潤年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬，但是本年凈利潤是7萬，中間相差的2萬就是以前年度損益調(diào)整的金額。這種情況，我在申報(bào)年報(bào)的時(shí)候，填財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)提醒我報(bào)表勾稽關(guān)系不對(duì)，但是這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額又是真實(shí)存在的，這個(gè)怎么處理呢？
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老師，例：2021年1季度增值稅30萬是免稅會(huì)計(jì)就申報(bào)已交0.3稅了，后面改增值稅報(bào)表變成免稅的，但是改過后增值稅低數(shù)和利潤表的收入不匹，從財(cái)表上看少報(bào)稅，第二季度和第三季度增值稅申報(bào)表和利潤表收入不匹，第四季度報(bào)增值稅搞錯(cuò)稅率了，按3%交，然后又回去改增值稅表按1%交，在2022年3月稅務(wù)局打電話通知去退稅（退回1月份更改報(bào)表后免稅的和第四季度報(bào)錯(cuò)的稅），這四個(gè)季度申報(bào)增值稅表后面改過的表還是對(duì)不上利潤表上的收入，所以從表看來是少交稅，我是反結(jié)賬回到2021年改，之前幾個(gè)季度都做收入沒有做稅那么多筆，科目也用錯(cuò)，反回2021年怎么過？那前3個(gè)季度的增值稅申報(bào)表要按照財(cái)報(bào)表的收入去改嗎？申報(bào)稅務(wù)局的表和表對(duì)不上，做的稅對(duì)不上表，好暈呀
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老師，我在第二季度時(shí)，發(fā)現(xiàn)入賬的其他收益科目沒有在利潤表里帶出來，之前很好用這個(gè)科目，都會(huì)用營業(yè)外收支，但我們是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備，所以我用了這個(gè)科目，也讓軟件人員添加，但我突然反應(yīng)想去查詢?nèi)ツ昵闆r，發(fā)現(xiàn)這個(gè)科目在去年第三季度用了但沒利潤表帶出來，所以我少了這部分得金額，我現(xiàn)在可以更正申請(qǐng)去年第四季度得報(bào)表 還是 今年5月的匯算清繳報(bào)表呢？那種比較合適呢？
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發(fā)現(xiàn)23年一季度財(cái)務(wù)報(bào)表沒申報(bào)，于是想補(bǔ)申報(bào)。在財(cái)務(wù)軟件里導(dǎo)出了一季度財(cái)務(wù)報(bào)表，填寫利潤表數(shù)據(jù)時(shí)，提示利潤總額和申報(bào)的一季度所得稅不一致，財(cái)務(wù)軟件里利潤表的利潤總額是正數(shù)，但是申報(bào)的一季度所得稅，利潤總額是負(fù)數(shù)，問題1:這個(gè)是不是只能是期間費(fèi)用那里多填了。還發(fā)現(xiàn)二季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表該對(duì)應(yīng)上的數(shù)能對(duì)上和財(cái)務(wù)軟件里該對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)也能對(duì)上，但三季度和四季度對(duì)不上，其中對(duì)不上的項(xiàng)目有營業(yè)成本、研發(fā)費(fèi)用（研發(fā)費(fèi)用在管理費(fèi)用下，管理費(fèi)用都能對(duì)上，所以問題②:是不是可以忽略掉研發(fā)費(fèi)用對(duì)應(yīng)不一致情況）。 這種情況該怎么辦才好，問題③我現(xiàn)在補(bǔ)申報(bào)23年1季度財(cái)務(wù)報(bào)表，這個(gè)利潤表，我是要在管理費(fèi)用那里，增加一些，直到跟一季度所得稅利潤總額數(shù)保持一致（負(fù)數(shù)狀態(tài)）嗎
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老師，我們賬套不能出報(bào)表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余額表，其中應(yīng)付職工薪酬本年累計(jì)借方和貸方都沒有數(shù)，本期發(fā)生也沒有數(shù)，期初余額有11423.57元，期末余額11423.57元，，那我進(jìn)行2024年的匯算清繳時(shí)，A105050表工資薪金支出寫多少？ 在這種情況下，2024 年匯算清繳時(shí) A105050 表工資薪金支出應(yīng)填寫0 元。 因?yàn)樵?2024 年 1 - 12 月期間，應(yīng)付職工薪酬科目沒有發(fā)生借方和貸方的業(yè)務(wù)，也就意味著當(dāng)年沒有實(shí)際發(fā)生工資薪金支出。雖然期初余額有 11423.57 元且期末余額相同，但這反映的是以前年度的情況，并非 2024 年當(dāng)年的工資薪金支出，所以在填寫 A105050 表時(shí)，工資薪金支出的稅收金額和賬載金額都應(yīng)填 0 元。 那2024年第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬都是保險(xiǎn)支出期末余額是11423.57元，是不是24年第四季度的報(bào)表錯(cuò)了，那我24年的年報(bào)報(bào)表也寫的這個(gè)數(shù)，那怎么辦，現(xiàn)在匯算清繳要是不寫，會(huì)不會(huì)比對(duì)不通過
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第 1 題這個(gè)式子 8000?14000?15200 除以 200?400?400=29208 這個(gè)平均單價(jià)咋這么高啊
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老師，當(dāng)月收到20臺(tái)電腦，10臺(tái)空調(diào)的發(fā)票，一起10萬塊錢，款支付了一部分 我怎么做分錄 需要把每臺(tái)空調(diào)，每臺(tái)電腦的價(jià)錢都寫上嗎？
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賬務(wù)處理需要改是什么意思？ 當(dāng)時(shí)賬務(wù)是借銀行 貸 其他收益了
你好，那就一定要修改預(yù)繳和匯算清繳了。
明白了，那就更正申報(bào)第四季度和匯算清繳，那今年第一季度和第二季度報(bào)表逐個(gè)不需要變動(dòng)吧？另外更正申報(bào)后，是不是只會(huì)針對(duì)這部分收益收入所得稅和滯納金（如有）
你好對(duì)的 是這么做的
對(duì)本年第一、第二季度是未分配利潤是沒有影響的是嗎？
你好，那你看一下你的12月份的未分配利潤里面包含了這一部分嗎？包含的話就不影響。
只要把它結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤就可以。
我看了去年涉及這個(gè)科目的，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，都是借其他收益，貸本年利潤。 資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤公式含了本年利潤，這樣是不是說明其他收益含在未分配利潤表？ 您說只要把它結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤就可以，是這個(gè)意思嗎？就是當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，它能結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，就表示含。 只是當(dāng)時(shí)利潤表沒有這個(gè)報(bào)表項(xiàng)目，所以利潤表沒含其他收益這部分，對(duì)利潤表有影響而已。資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)該是沒有變動(dòng)的。
對(duì)的是的，就包含在未分配利潤里面了。
那老師，目前我要更正的就是第四季度利潤表和所得稅預(yù)繳申報(bào)，還有匯算清繳的利潤表和所得稅預(yù)繳申報(bào)是吧？
對(duì)的是的，是這么做的。
補(bǔ)繳稅款后，我7月分錄應(yīng)該做賬： 1、借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行 2、借：以前年度損益調(diào)整（滯納金） 貸：銀行， 對(duì)吧
滯納金的借營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款，其他的可以。
好的，明白了老師，謝謝。
不要客氣，工作愉快。
老師，這個(gè)意思是先讓我修改匯算清繳得所得稅，再來修改第四季度得所得稅預(yù)繳嗎
是的對(duì)的是的對(duì)的。