老師，我們是物業(yè)公司，2020年11-12月收2021年的物業(yè)費63萬。記到預(yù)收賬款，以后分攤至各月收入。今年成立了分公司，與總公司共用一個賬戶，并且獨立核算。以前所有的收入都在總公司報稅交稅?，F(xiàn)在稅務(wù)要求都各自核算申報各自的。三個小區(qū)屬于分公司，已計算出63萬中有56萬是這三個小區(qū)收的費。還有代收水電費70萬。都是這三個小區(qū)的，現(xiàn)在職工已經(jīng)從總公司移到分公司申報了，以上這些物業(yè)費和水電費該怎么給分公司，具體要怎么做賬，怎么走流程？以上說的都是外賬。

老師您好，有個問題比較繁瑣。我們單位向供電公司支付了下屬變電站的電費，給下屬單位記賬是以其他應(yīng)收款記的，給供電公司記賬是記到了預(yù)付賬款。現(xiàn)在供電公司給我們開了票，我們的分錄應(yīng)該就是借：其他業(yè)務(wù)成本，貸：預(yù)付賬款。現(xiàn)在有個問題是，我們還要給下屬公司開票，可現(xiàn)在下屬公司已經(jīng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓賣出去了，電費也通過債權(quán)收回來了，那我還需要給下屬單位開票么？如果要開票，我應(yīng)該怎么做分錄呢？

老師，咨詢您一下，我們新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實收資本，雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同，說是b的研發(fā)服務(wù) 讓a公司的四個研發(fā)人員給干活。 問題： 一，5.31號我月末計提工資，五險一金和個稅時都計入管理費用開辦費了，5月成立公司算籌辦期嗎？計入管理費用-開辦費合適嗎？ 二，當(dāng)時股東b給我們a公司打款時，不計入實收資本，后來就簽了服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000， 會計分錄，借，銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費增值稅， a公司收款8萬的會計分錄，我這樣做對嗎？ 或者收款八萬還是計入研發(fā)支出呢？會計分錄用哪個正確呢？？ 收款的時候 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 后期研發(fā)成功后才確認收入 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

老師，咨詢您一下，我們5月份新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實收資本，雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同，說是b的研發(fā)服務(wù) 讓a公司的四個研發(fā)人員給干活。 問題： 一、當(dāng)時股東b給我們a公司打款時，不計入實收資本，后來就簽了研發(fā)相關(guān)服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000， 會計分錄，借，銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費增值稅， a公司收款8萬的會計分錄，我這樣做對嗎？ 或者收款八萬還是計入研發(fā)支出呢？會計分錄用哪個正確呢？？

B公司均為甲公司兩年以前就擁有100%控股權(quán)的子公司。2x21年2月，A公司增發(fā)股份1500萬股，每股面值1元。A公司用增發(fā)股份中的1080萬股吸收合并B公司，另420萬股按每股1.5元的價格對外出售。當(dāng)時，B公司凈資產(chǎn)的賬面價值為2000萬元(其中，固定資產(chǎn)等各項資產(chǎn)7000萬元，應(yīng)付賬款等負債5000萬元；股本1800萬元，資本公積100萬元，盈余公積和未分配利潤分為40萬元和60萬元)，經(jīng)評公允價值為2300萬元(300萬元為固定資產(chǎn)的評估增值)。A公司增發(fā)股份的有關(guān)費用中與合并B公司有關(guān)的部分為9萬元，以銀行存款支付。此項企業(yè)合并之前，A、B兩公司之間沒有發(fā)生任何交易。其他因素略。要求:(1)判斷A公司吸收合并B公司屬于同一控制下企業(yè)合并還是非同一控制下企業(yè)合并；⑶假設(shè)A、B合并前為非同一控制下的兩個公司，請編制A公司吸收合并B公司的會計分錄；(4)假設(shè)A、B合并前為非同一控制下的兩個公司，而且A公司吸收合并B公司時另加付800萬元的銀行存款，請編制A公司吸收合并B公司的會計分錄