位手市區(qū)的醫(yī)藥制造上市公司甲為增值稅一般納稅人。2021年甲企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入100000萬元投資收益5100萬元;發(fā)生營業(yè)成本55000萬元、稅金及附加4200萬元、管理費用5600萬元、銷售費用26000萬元、財務(wù)費用2 200萬元、營業(yè)外支出800萬元。甲企業(yè)自行計算會計利潤為11 300萬元。2022年2月甲企業(yè)進行2021年所得稅匯算清繳時聘請了某會計師事務(wù)所進行審核，發(fā)現(xiàn)如下事項: (1)5月接受母公司捐贈的原材料用于生產(chǎn)應(yīng)稅藥品，取得專票，注明價款1000萬元、稅款130 萬元，進項稅額已抵扣，企業(yè)將1130萬元計入資本公積，贈與雙方無協(xié)議約定。 (2)6月采用支付手續(xù)費方式委托乙公司銷售藥品，不含稅價格為3000萬元，成本為2500萬元，藥品已發(fā)出;截至2021年12月31日未收到代銷清單，甲企業(yè)未對該業(yè)務(wù)進行增值稅和企業(yè)所得稅相應(yīng)處理。 (3)投資收益中包含直接投資居民企業(yè)分回的股息4000萬元，轉(zhuǎn)讓成本法核算的非上市公司股權(quán)的收益1100萬元。 (4)對甲企業(yè)50名高管授予限制性股票，約定服務(wù)期滿1年后每人可按6元/股購買1000

老師您好，我們公司是建材公司，主業(yè)務(wù)是生產(chǎn)，銷售石料，我們現(xiàn)在與一家原材料的供應(yīng)商簽訂了一份原材料采購的合同，這個原材料運輸?shù)轿夜厩埃瑫a(chǎn)生一些費用，比如裝料用的機械費，機械的維修費，路上運輸過程中道路的維護費用等，這部分費用對方負責(zé)，打個比方，我們每個月給對方付原材料貨款100萬，然后我們每個月產(chǎn)生的機械費用，道路維護費用2萬元，他們單獨把這筆費用付款給我們，我收到這部分費用以后是不是得給對方開票，這2萬是屬于建筑服務(wù)還是其他什么？主要是我們公司經(jīng)營范圍里面不包括這個，能開票嗎？

老師，我們公司跟其他公司簽打藥合同，但由于人手不夠，外請人打藥，我們付款給這些外請的人，他們是不是要去開勞務(wù)發(fā)票？勞務(wù)發(fā)票20個點他們肯定不愿意開。還有其他辦法嗎？另外有一個人打藥得到的總額為1.6萬，但他欠我們公司款3萬元，我直接可以用這1.6萬沖賬嗎？還是要扣掉稅點才可以沖

老師，一農(nóng)民跟我們公司合作，沒有簽什么合同或者協(xié)議，他利用無人機給我們公司客戶打藥，我們付款給他，上個月的款還沒有付給他。他現(xiàn)在想跟我們公司購買無人機，然后用上個月的打藥款抵部分貨款，請問需要寫說明說明給他或者我們老板簽名確認嗎？

老師，公司主營業(yè)務(wù)是銷售無人機及無人機打藥業(yè)務(wù)，由于打藥業(yè)務(wù)較多，今年3月請一外部人員打藥，產(chǎn)生的費用我們會付款給他。3月他的打藥費用有2萬元，由于他想跟我們公司購買無人機，假如無人機是5萬元的話，他這個打藥費用可以抵無人機款嗎？可以抵的話他還需要開發(fā)票給我們公司否？