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演示賬套

附加稅需要計提，增值稅需要計提嗎

2024-07-15 15:42

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2024-07-15 15:44

你好！是的。需要計提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加，印花稅增值稅月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

快賬用戶9742 追問 2024-07-15 15:56

當(dāng)月應(yīng)交增值稅是不是是平的

快賬用戶9742 追問 2024-07-15 15:57

當(dāng)月應(yīng)交增值稅是沒有余額的，轉(zhuǎn)到未交增值稅了

齊紅老師解答 2024-07-15 16:00

你好！這個一般納稅人，基本都是有余額的不需要結(jié)平

快賬用戶9742 追問 2024-07-15 16:05

我的是小規(guī)模納稅人，有些開了專票，有些是普票，但是季度開票不足20萬，只要交專票的稅費(fèi)，對于不用交稅那部分我的會計分錄是免征增值稅收入；借應(yīng)交增值稅-銷項，貸：營業(yè)外收入-免征收入；對于需要繳納的增值稅是轉(zhuǎn)出當(dāng)月銷項：借應(yīng)交稅費(fèi)-銷項：貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，計提附加稅，借稅金附加-城建稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，老師是這樣操作的嘛

齊紅老師解答 2024-07-15 16:06

你好！不需要。小規(guī)模都是直接，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入或者銀行存款

快賬用戶9742 追問 2024-07-15 16:14

那是都不需要計提嘛，附加稅需要計提嘛，

齊紅老師解答 2024-07-15 16:17

你好！附加稅不用計提了