1.暫估成本（金額不確定200萬且無發(fā)票）不考慮進項稅額 借 庫存商品200 0000 貸 應(yīng)付賬款-暫估2000000 2.預(yù)付120萬（還沒取得發(fā)票） 借 應(yīng)付賬款-暫估1200000 貸 銀行存款1200000 3.有發(fā)票了 實際結(jié)算210萬 借 庫存商品100000 應(yīng)付賬款-暫估800000 貸銀行存款900000 缺點 提現(xiàn)不了應(yīng)付賬款-A只能體現(xiàn)暫估金額 這樣對嗎
你好，同學(xué)，會計處理沒有問題。應(yīng)付賬款-暫估下面可以設(shè)置核算項目，體現(xiàn)供應(yīng)商。
-
Q
老師 開始我暫估入賬 借 原材料－暫估 貸 應(yīng)付賬款－暫估 發(fā)票回來我沖紅（金額紅字） 借 原材料 貸 應(yīng)付賬款 借 原材料 進項稅 銀行存款 但是我暫估入賬 借 庫存商品 貸 應(yīng)付賬款 但是我賣出去了 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 發(fā)票回來要調(diào)成本嗎？？ 發(fā)票回來（紅字） 借 庫存商品 貸 應(yīng)付賬款 借 庫存商品 進項稅 貸銀行存款 暫估五元 發(fā)票回來7元 不影響所得稅和庫存？
-
Q
之前購買一批貨物，暫估入庫，銷售并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，現(xiàn)在收到了發(fā)票，因為是普票不涉及稅，發(fā)票金額和暫估金額一樣，原來的分錄 暫估，借：庫存商品200 貸：應(yīng)付賬款200 銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本200 貸：庫存商品200 現(xiàn)在收到發(fā)票后的分錄怎么寫？
-
Q
老師你好，我們公司缺成本票，我可以暫估入賬嗎？ 例如，本月無票成本21000分錄是不是這樣寫 借:庫存商品 19266 貸:應(yīng)付賬款-暫估 19266 實際支付 借:應(yīng)付賬款21000 貸:銀行存款21000 暫估入賬一般納稅人是不包含進項稅額的，是這樣寫嗎
-
Q
老師，暫估入庫，后面又付款了，對方不能開具發(fā)票，入庫的時候，借庫存商品，貸應(yīng)付賬款暫估入庫，付款時，借應(yīng)付賬款A(yù)公司，貸，銀行存款，這樣，應(yīng)付賬款和應(yīng)付暫估都還有余額，賬務(wù)我該怎么處理呢？
-
Q
老師，你好！年前有一張發(fā)票，沒收到，當(dāng)時計提暫估的時候是: 借:庫存商品-暫估商品113 貸:預(yù)付賬款113元 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本113 貸:庫存商品-暫估商品113 實際發(fā)票開票: 借:庫存商品-暫估100 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額13 貸:預(yù)付賬款113 現(xiàn)在這個成本紅沖了，主營業(yè)務(wù)成本是負數(shù)13這個怎么辦？
熱門問答 更多>
-
一般納稅人取得免稅雞蛋普票，銷售給第三方可以開免稅普票嗎
-
甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬元。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬元。 (2)繳納增值稅180萬元,城市維護建設(shè)稅和教育費附加18萬元,房產(chǎn)稅 25 萬元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出 50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元;新技術(shù)研究開發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益19萬元;購進一臺設(shè)備,價值35萬元;購置一臺《環(huán)境保護專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護專用設(shè)備,投資額60萬元,購置完畢當(dāng)年即投入使用。 老師，會計利潤怎么計算，有式子就行，不用得數(shù)
-
會計準(zhǔn)則租用廠房3年 買的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費 這個安裝費費用化可以嗎
-
2023年度生產(chǎn)經(jīng)營情況為:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1800萬元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷售成本800萬元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷售費用600萬元,其中包括廣告費用300萬元。(4)管理費用100萬元,其中包括招待費16 萬元。 (5)財務(wù)費用40萬元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬元(貸款250萬元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬元。(6)本年繳納的增值稅30 萬元。 (7)營業(yè)外支出14萬元,其中含公益捐贈10萬元。 (8)實發(fā)工資總額98萬元,撥繳的職工工會經(jīng)費、發(fā)生的職工福利費、職工教育經(jīng)費為20萬元。 要求:計算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額
-
預(yù)繳的企業(yè)所得稅比實際應(yīng)繳的多怎么辦？
-
跟大學(xué)合作辦學(xué)，我們是民非，我們免增值稅嗎，謝謝
-
老師，請問公司投入的實收資本，后期公司不做了這個實收資本可以退回去嗎？要交什么稅了？
-
我在電腦上打開學(xué)習(xí)中心怎么什么都沒有呢
-
老師您好 無形資產(chǎn)的出售凈損益要收入-賬面價值-相關(guān)稅費計入資產(chǎn)處置損益 那為什么例題里面要選25？
-
老師，這和-500 是怎么來的？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
我知道 我掛了供應(yīng)商了 應(yīng)付賬款科目一暫估 掛的 供應(yīng)商 ,一個是應(yīng)付賬款-A 我的意思沒法通過暫估 轉(zhuǎn)到應(yīng)付賬款
情況2 （金額不確定200萬且無發(fā)票）不考慮進項稅額 借 庫存商品200萬 貸 應(yīng)付賬款 暫估200萬 來發(fā)票確定結(jié)算金額210 借 應(yīng)付賬款 暫估200萬 庫存商品10 貸 應(yīng)付賬款-A 210 實際付款 借 應(yīng)付賬款-A 200 貸 銀行存款 200 您在看看這個
可以先把暫估那筆分錄紅沖，然后再按發(fā)票金額做一下，就能計入應(yīng)付賬款-A。
這樣做也可以，也可以像上面那樣先沖紅，再正常記。
沒法紅沖 因為發(fā)票目前還沒有來 結(jié)算金額也不確定 然后老板就要先付120萬 先付的120萬 不知道怎么走科目了
先付的120萬計入預(yù)付賬款或應(yīng)付賬款-A，這個跟暫估不發(fā)生沖突。
我之前沒有掛應(yīng)付賬款A(yù)呢 掛預(yù)付怎么做賬麻煩都給寫一下 我寫過 沒寫通，既有預(yù)付還要暫估還得有 應(yīng)付賬款A(yù)這三個科目都得存在 我不會了
借：預(yù)付賬款-A 貸：銀行存款 如果記預(yù)付了，后期收到發(fā)票時如果不通過預(yù)付核算，預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款需要對沖一下。
借 預(yù)付 貸 銀行 借 應(yīng)付 ～暫估 貸 預(yù)付 借 預(yù)付～暫估 貸銀行 ?
就做第二個分錄吧