老師 我商品先到 做暫估入庫(kù)的時(shí)候 會(huì)計(jì)分錄是借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 實(shí)際收到發(fā)票的時(shí)候 做的分錄是借應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 貸應(yīng)付賬款-某公司 但是發(fā)現(xiàn) 暫估做多了或者少了要怎么處理

暫估入賬發(fā)票未收到款已付，付款 借：預(yù)付賬款*i 貸：銀行存款 暫估：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬 ，現(xiàn)在月初紅沖暫估入賬 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬 收到發(fā)票 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)- 怎么做了呢

老師，暫估入庫(kù)，后面又付款了，對(duì)方不能開(kāi)具發(fā)票，入庫(kù)的時(shí)候，借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款暫估入庫(kù)，付款時(shí)，借應(yīng)付賬款A(yù)公司，貸，銀行存款，這樣，應(yīng)付賬款和應(yīng)付暫估都還有余額，賬務(wù)我該怎么處理呢？

做暫估的分錄怎么做呢？ 未到貨時(shí)候：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)成本 貸：庫(kù)存商品 等發(fā)票到貨后呢？ 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——A公司 然后在沖銷(xiāo)：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款嗎？ 這樣做對(duì)嗎？ 還有就是發(fā)票沒(méi)到貨的時(shí)候 能不能結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

1，支付貨款:借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 貸：銀行存款/其他貨幣資金 2，暫估入庫(kù):借：庫(kù)存商品/原材料/周轉(zhuǎn)材料等（根據(jù)貨物用途） 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 3，發(fā)票來(lái)時(shí): 借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 貸：庫(kù)存商品/原材料等 實(shí)際入庫(kù)金額:借：庫(kù)存商品/原材料等 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ??一般納稅人需拆分 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 差異處理，暫估少了100元，借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 100 貸：庫(kù)存商品/原材料等 100 這樣對(duì)嗎