老師們好，有一個非常大的事情咨詢老師們，工作地點為北京，私企，主做服務行業(yè)，我們老板為了工作便利注冊了九家公司，兩家展覽展示公司，信息技術公司，還有商貿公司，商貿公司之前是小規(guī)模，這個月中旬轉成了一般納稅人，為了開一些材料的專票，但我們公司并不是真的賣材料，只是為了把錢拿回來，此時就需要找進項票，已找到供應商，但是現(xiàn)在銷售企業(yè)的發(fā)票不是查的很嚴格么，他現(xiàn)在沒有合同，沒有物流，我們單位會計是個很有經(jīng)驗的兼職會計，她說只要三流跟上了，有貨權轉移證明，三家公司蓋章，我們就能避開這個財務風險，就可以認證，但我有點不信任我們公司的人能不能把這些資料準備齊全，因為虛開增值稅發(fā)票是比較大的事情，我現(xiàn)在也有點混亂，想求老師們指點

西安市強生機械公司2x19年8月份發(fā)生下列有關其他銷售的會計交易或事項。根據(jù)所給資料，按照記賬憑證的要求填制專用記賬憑證。 1. 向本市童莉公司轉讓多余的材料。 ?開具的增值稅專用發(fā)票 上注明:甲材料400千克，單價40元，價款16 000元，稅額2 560元;?收到對方提交金額為18 560元的“中國工商P00 用行進賬單(收賬通知)”;?提示:購貨方簽發(fā)的轉賬支票由購貨方送其開戶銀行轉賬,即俗 方 稱的“支票倒送”。 2. 年初將一間倉庫出租給本市宏達公司。?合同規(guī)定年租金254 400元(含增值稅)并行T進工年初一次性收取:?本月末應確認其中的21 200 元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明:租金2000元，稅率為6%稅額1 200元。 用y 年初轉讓H專利技術使用權給本市風華公司。?合同規(guī)定租期3年及年使用費(不 轉展 合增值稅)150 000元并按月收取:@本月開具的增值稅專用發(fā)票上注明:價款12 5000元，稅已辦 含如5、稅額750元;●收到對方簽發(fā)的轉賬支票并填制"中國工商銀行進賬單“選存銀行。。計算并結轉轉讓甲材料400 f克的采購成本。經(jīng)計

甲旅游公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務，2020年10月有關經(jīng)營情況如下：(1)提供旅游服務取得的含增值稅收入720.8萬元，替游客向其他單位支付交通費53萬元、住宿費25.44萬元、門票費22.26萬元；并支付本單位導游工資2.12萬元。(2)將本年購入商鋪對外出租，每月含增值稅租金11萬元，月一次性收取3個月的含增值稅租金33萬元。(3)購進職工通勤用班車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9.6萬元。(4)購進廣告設計服務，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元(5)購進電信服務，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.2萬元(6)購進會議展覽服務，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.4萬元。已知：旅游服務增值稅稅率為6%,不動產租賃服務增值稅稅率為9%,取得扣稅憑證已通過稅務機關認證：甲旅游公司提供旅游服務選擇差額計稅方法計繳增值稅。要求：計算當月應納稅額。

老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規(guī)劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事各類辦公家具的生成和銷售業(yè)務,2021年5月有關生成經(jīng)營情況如下:1、以還本銷售方式向乙辦公設備租賃公司銷售一批L型辦公桌，取得含增值稅銷售額1695000元，合同約定甲公司5年向乙辦公設備租賃公司退還全部貨款的80%。2、銷售部員工乘坐飛機到國內多地出差取得注明員工身份信息的航空運輸電子客票行程單,行程單上注明票價合計87200元，民航發(fā)展基金2000元。3、為慶祝勞動節(jié),將外購的300臺空調作為福利發(fā)放給職工.4、為表彰先進，將委托加工收回的10組實木書柜獎勵給公司十佳員工(書柜成本300元/組，成本利潤率10%)。5、將自產的200張會議桌交付丙家具商城代銷(不含稅單價800元)6、將購進的3臺數(shù)控開料機床作為投資提供給丁家具工廠(同類機床不含稅市場單價15000元)。已知增值稅稅率13%，購進航空旅客運輸服務為9%，取得扣稅憑證均符合規(guī)定，并于當月扣除。要求:根據(jù)上述資料，計算甲公司5月應納增值稅稅額。