是的，對(duì)的

借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。貸，以前年度損益調(diào)整。借，以前年度損益調(diào)整貸，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

借:應(yīng)交增值稅 貸:利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)

直接這樣行不行

你這么做賬也是可以的。

老師，還有去年少計(jì)提應(yīng)交個(gè)人所得稅，導(dǎo)致余額是負(fù)數(shù)，可以直接補(bǔ)計(jì)提嗎

你這個(gè)金額有多少錢(qián)呀？

有兩三千

哦，這個(gè)直接補(bǔ)提就成

多計(jì)提的個(gè)稅或者少計(jì)提的直接補(bǔ)計(jì)提或沖計(jì)提就行是吧

對(duì)的，補(bǔ)提或者沖銷(xiāo)就成

還有老師他上季度未達(dá)起征點(diǎn)還計(jì)提了附加稅，我現(xiàn)在直接沖利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)嗎

對(duì)，直接通過(guò)利潤(rùn)分配未分配調(diào)整就成

好的，謝謝老師

不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝多謝

老師，如果是上個(gè)季度未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅增值稅沒(méi)有轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入導(dǎo)致掛著，也是通過(guò)未分配利潤(rùn)調(diào)嗎