老師，我想問(wèn)一下，小規(guī)模納稅人，購(gòu)買原料，先預(yù)付8萬(wàn)元原料款，尚未收到貨，這樣怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
你好！這個(gè)借預(yù)付賬款 貸銀行存款
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6.企業(yè)為增值稅一般納稅人，稅率13﹪。購(gòu)入原材料一批，價(jià)款20 000元，增值稅2 600元。收到對(duì)方開(kāi)來(lái)的增值稅專用發(fā)票，材料尚在運(yùn)輸途中，貨款尚未支付。 怎么做會(huì)計(jì)分錄。
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請(qǐng)問(wèn)老師，我們是建筑小微企業(yè)，我想問(wèn)一下，我們購(gòu)買原材料的分錄要怎么寫？1、貨到款未付票未開(kāi)的分錄2、貨到款已付票未開(kāi)3、貨到款已付票已開(kāi)4、工程領(lǐng)用原材料的會(huì)計(jì)分錄 5、月底需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？還是等該項(xiàng)目全部結(jié)束了 再一起結(jié)轉(zhuǎn)成本？
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一般納稅人建筑公司，采購(gòu)施工材料，要預(yù)先付材料款，未收到發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄 借：合同負(fù)債10萬(wàn) 貸：銀行存款10萬(wàn) 收到專票 借：原材料8.85萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)1.15萬(wàn) 貸：合同負(fù)債10萬(wàn) 領(lǐng)取材料 借：合同履約成本8.85萬(wàn) 貸:原材料8.85 還是這樣如下出分錄 借：預(yù)付賬款10萬(wàn) 貸：銀行存款10萬(wàn) 收到專票 借：原材料8.85萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)1.15萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款10萬(wàn) 領(lǐng)取材料 借：合同履約成本8.85萬(wàn) 貸:原材料8.85
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甲企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年5月購(gòu)買原材料一批，貨款100萬(wàn)元，增值稅13萬(wàn)元。取得增值稅專用發(fā)票，商品已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付。作會(huì)計(jì)分錄。
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甲企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年5月購(gòu)買原材料一批，貨款100萬(wàn)元，增值稅13萬(wàn)元。取得增值稅專用發(fā)票，商品已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付。作會(huì)計(jì)分錄。
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凈資產(chǎn)核定法計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓: 1、計(jì)算每股凈資產(chǎn):所有者權(quán)益合計(jì)數(shù)/實(shí)收資本或股本。（實(shí)收資本需核實(shí)是否實(shí)繳） 2、計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本（股權(quán)轉(zhuǎn)讓份額）: 轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東實(shí)繳的實(shí)收資本?轉(zhuǎn)讓的股權(quán)占其全部股權(quán)比例（股東實(shí)繳金額為0，按0成本處理） 1元實(shí)收資本為1股 3、計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓公允價(jià)（轉(zhuǎn)讓股權(quán)對(duì)應(yīng)凈資產(chǎn)）:每股凈資產(chǎn)?股權(quán)轉(zhuǎn)讓份額（股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本） 4、計(jì)算個(gè)稅:（轉(zhuǎn)讓公允價(jià)-轉(zhuǎn)讓成本）?20% 5、計(jì)算印花稅（萬(wàn)分之五）: 有正當(dāng)理由，認(rèn)可合同價(jià)繳納印花稅。 無(wú)正當(dāng)理由，按股權(quán)對(duì)應(yīng)凈資產(chǎn)價(jià)為計(jì)稅依據(jù):股權(quán)轉(zhuǎn)讓公允價(jià)?萬(wàn)分之五
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上個(gè)月把一個(gè)員工做離職了，但是后來(lái)有沒(méi)走，可以更正申報(bào)嗎？
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老師，請(qǐng)問(wèn)下，銷售商品配安裝，發(fā)票只能從主按13%稅率嘛？能分開(kāi)嘛？提供安裝9%算呢？
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老師，裝修項(xiàng)目采購(gòu)貨物，合同上是需要承擔(dān)運(yùn)費(fèi)，這個(gè)需要收集貨物運(yùn)輸?shù)膽{證嗎？
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以請(qǐng)教的語(yǔ)氣，問(wèn)一下，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，為什么稅局還要收稅。
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直接做這樣的分錄就可以了是嗎？那后面收到貨后付完尾款又怎么做分錄呢？還有收到對(duì)方開(kāi)來(lái)的票又怎么做分錄
你好！是的。 收到貨，借原材料，貸應(yīng)付賬款，預(yù)付賬款 然后每次支付的時(shí)候，借應(yīng)付賬款貸，銀行存款。
我們是收到貨后付完款對(duì)方才開(kāi)票
你好，這個(gè)沒(méi)關(guān)系，你收到貨就可以入賬了，然后發(fā)票到時(shí)候如果金額一致，直接貼進(jìn)去就行了。
好的，謝謝老師
你好，不用客氣的了。
老師，如果我們租地6年12000，那這樣第二個(gè)分錄，我也是寫12000上去嗎
你好,是每年12000，還是每年2000
每年2000，一次性支付6年.一共是12000
你好，不用客氣的了。
第二個(gè)分錄是寫2000嗎？
你好！是的，就是這樣
那我是每年都要做一次分?jǐn)偟姆咒泦幔?
你好，是的，其實(shí)正規(guī)的做法呢是每個(gè)月都要做。
那我要每個(gè)月做還是要每年做好呢，因?yàn)樽饨鸬钠谙奘?3年9月1日開(kāi)始，5月份才付的租金，是不是按照每年好做一點(diǎn)呢？
你好！正規(guī)的做法是要按月來(lái)的。
那如果按月 那我現(xiàn)在5月份了 就從5月份開(kāi)始攤銷嗎
你好！是的，就是這樣了