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老師,請問,小企業(yè)會計準則的一般納稅人企業(yè),5月份補繳了所得稅匯算清繳,現(xiàn)在4月份的時候要做計提嗎?如果要的會計分錄是怎么樣的

2024-07-09 15:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-09 15:31

小企準則計提所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-所得稅 補稅 借:應(yīng)交稅費-所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶7975 追問 2024-07-09 15:34

老師,這個計提是在5月份計提嗎?

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齊紅老師 解答 2024-07-09 15:36

是的,這個計提是在5月份計提

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快賬用戶7975 追問 2024-07-09 15:37

老師,那企業(yè)會計準則的又是怎么樣做呢

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齊紅老師 解答 2024-07-09 15:40

會計準則計提 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 補稅 借:應(yīng)交稅費-所得稅 貸:銀行存款

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小企準則計提所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-所得稅 補稅 借:應(yīng)交稅費-所得稅 貸:銀行存款
2024-07-09
你好 ;? ? ?對的;? 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅; 借??應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款; 記得結(jié)轉(zhuǎn)損益??
2023-06-02
你好這個借,利潤分配,未分配利潤,貸應(yīng)交稅費,應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2025-05-15
您好!請問之前計提了所得稅費用嗎?
2021-05-20
借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-所得稅 借:應(yīng)交稅費-所得稅 貸:銀行存款
2023-06-04
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