就相當(dāng)于不滿30萬(wàn)的，其中專票計(jì)提，普票直接貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不含稅的金額和營(yíng)業(yè)外收入就是稅額金額。

就相當(dāng)于，如果是專票，借，銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，這個(gè)是專票，等著交稅再?zèng)_應(yīng)交稅費(fèi)，而普票就是借，銀行存款，貸，主營(yíng)收入，應(yīng)交稅增值稅，然后再講應(yīng)交結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入對(duì)吧，老師

您好！實(shí)務(wù)中沒(méi)這么復(fù)雜，普票直接不確認(rèn)增值稅 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 專票就確認(rèn)增值稅 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 同時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入

普票不確認(rèn)增值稅的話，那我的收入不對(duì)呀，稅控系統(tǒng)直接就是不含稅收入呀，老師

您好！不好意思，我理解成免稅發(fā)票了，普票是開(kāi)1%稅率，專票也是1%稅率嗎？

對(duì)的，老師，我理解是，專票交1%計(jì)入應(yīng)交增值稅，差額2計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，但是普票由于是免征增值稅，免征的1%結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入還是3%計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，還是有點(diǎn)蒙

您好！如果都是1%，那就簡(jiǎn)單處理 普票 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 同時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 專票沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入

好的，就普票按1%結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入就可以哈，老師

您好！是這樣理解的哈

好的，老師，老師，還有一個(gè)問(wèn)題，就是計(jì)提增值稅是要交的增值稅，針對(duì)小規(guī)模納稅人需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交稅金嗎，還是結(jié)不結(jié)轉(zhuǎn)不影響