六月份我已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，您看看我發(fā)的余額表上的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)是對(duì)的嗎？

同學(xué)你好 看著沒有問題

4月份取得了一張數(shù)電專票，當(dāng)月已經(jīng)抵扣入賬，購買原材料，借：原材料—板材 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款—XX公司 6月4日對(duì)方來電說這張發(fā)票應(yīng)該是開給另一個(gè)公司的，結(jié)果開錯(cuò)給我們了。接著我們核實(shí)確認(rèn)后對(duì)方又開來了一張紅字發(fā)票，次月就是這個(gè)月我們做申報(bào)是不是要做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？6月份取得的這張負(fù)數(shù)發(fā)票是不是要做賬處理，分錄怎么寫？

在這種情況下，6 月份取得的這張負(fù)數(shù)發(fā)票需要進(jìn)行賬務(wù)處理，同時(shí)在申報(bào)時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 6 月份的賬務(wù)處理如下： 借：原材料—板材（紅字） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字） 貸：應(yīng)付賬款—XX 公司（紅字） 因?yàn)?4 月份已經(jīng)抵扣入賬，現(xiàn)在這張發(fā)票開錯(cuò)需要紅沖，所以要沖減原來的賬務(wù)記錄。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是為了調(diào)整之前抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。 在申報(bào)時(shí)，需要在增值稅申報(bào)表中進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的申報(bào)，將這部分轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中扣除。具體的申報(bào)操作可以根據(jù)當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)申報(bào)系統(tǒng)要求進(jìn)行。

學(xué)堂有一個(gè)老師是這么教我的 借：原材料—板材 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款—XX 負(fù)數(shù) 這樣和你的不一樣，我這個(gè)是不是錯(cuò)了？

我剛剛仔細(xì)看了一下您發(fā)的紅沖分錄，您的應(yīng)該是對(duì)的，我這里借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目用錯(cuò)了是吧？進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出只需在申報(bào)表里做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是嗎？

這個(gè)月申報(bào)表做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，6月份做賬還需要做這筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理嗎？

也可以用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借原材料貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借原材料負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)

這個(gè)月做申報(bào)表時(shí)把紅字發(fā)票稅額做個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，6月做賬不需要再做其他賬務(wù)處理是嗎？只需做你教的用負(fù)數(shù)沖銷之前做的那筆分錄就可以了是嗎？

?同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

我我是按你教的做的分錄： 借：原材料—板材 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 申報(bào)的時(shí)候做個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 就這兩步OK是吧？