老師，請問下小規(guī)模納稅人增值稅減免的賬務(wù)處理？即具體的會計分錄含明細科目？
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款
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老師請問下小規(guī)模納稅人符合增值稅減免的收入在賬務(wù)處理時貸方還要反應(yīng)增值稅嗎？
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老師，請問小規(guī)模納稅人一季度減免的增值稅要如何做會計分錄？
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老師，請問下小規(guī)模納稅人對于當期直接減免的增值稅，應(yīng)該如何做會計分錄？
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老師好，我們是小規(guī)模納稅人，稅控盤的減免稅款設(shè)置明細科目時，是不是在應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人專用）下面再增加一個明細科目，還是直接用應(yīng)交稅費下的減免稅款？
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老師，請問下，小規(guī)模納稅人，享受月10萬季30萬免增值稅，我們開具的這張普票如何做賬，能詳細列下會計分錄嗎
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老師我公司之前會計23年做賬出現(xiàn)負庫存，沒有進項只有銷項，也沒有暫估，是直接結(jié)轉(zhuǎn)成本了，后續(xù)也沒有進票入賬了，這樣情況怎么做賬務(wù)處理怎么做匯算調(diào)整，調(diào)整后怎么還需要處理報表或者其他相關(guān)調(diào)整嗎[感謝][感謝]
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如何計算減免稅額？？
就是實際免交的增值稅1%
我的意思是超過好多不能享受減免政策？按季度的收入來計算還是按銷項稅額？？
季度30萬就不能享受免稅了，免交的就是每月計提的1%
意思是季度銷售額不超過30萬元就可以享受免稅政策？？如果超過就不能享受，就需要按收入1%繳納增值稅？？
國家稅務(wù)總局公告2023年第1號https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194 具具體解讀：小規(guī)模2023-27年開票的稅率：適用3%的普票按1%，專票可以根據(jù)客戶需要任選1%或3%。 另外農(nóng)產(chǎn)品免稅，不動產(chǎn)租賃和銷售按5%。 小規(guī)模季度含專票不含稅銷售收入30萬內(nèi)：普票的部分免稅，專票部分按開票稅額交。 小規(guī)模季度不含稅銷售超過30萬：專票部分按開票稅額交，普票按1%全額交。 開具紅字專用發(fā)票流程
譬如預(yù)收對方5年的房租一次性開具了發(fā)票，也要按發(fā)票金額申報增值稅了么？如果這樣申報就會出現(xiàn)申報增值稅的收入與賬上的收入不一致，該怎么辦？
增值稅按開票的收入申報就是，所得稅收入按年分攤