你好，老師，我在申報季度所得稅時。所得稅申報表里填的的利潤總額是財務(wù)報表利潤表上的凈利潤嗎？ 三季度產(chǎn)生了所得稅。我是否用計提？ 計提了所得稅之后，利潤表的凈利潤就是減去所得稅費用，那么我所得稅申報表上的利潤總額是沒減去所得稅費用的利潤總額嗎？ 請老師幫忙解答 謝謝。

老師，在實務(wù)工作中本年利潤科目不需要每個月都結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配，可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？但是如果要月度結(jié)轉(zhuǎn)那么要先計提所得稅費用，將所得稅費用轉(zhuǎn)入本年利潤科目后，才能將本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，請問我這樣理解對嗎？另外就是在編制利潤表時，企業(yè)所得稅是季度預繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤表中，所得稅費用那一欄就不用計算填列，等到做三月利潤表時在根據(jù)1-3月的利潤總額計算所得稅進行填列對嗎？

第19章所得稅里面提到的。加計扣除的研發(fā)費用，他記不影響會計利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額，也不是企業(yè)合并產(chǎn)生不確認相關(guān)的遞延所得稅。但是無形資產(chǎn)當中的加計扣除費用，加計扣除會使費用增加，那么在計算應(yīng)交所得稅的時候，我們要做納稅調(diào)減，最后導致應(yīng)交所得稅變化。也就是說，它產(chǎn)生暫時性的可抵扣差異，但是他不確認遞延所得稅資產(chǎn)，計算應(yīng)交所得稅的時候，會影響我們交的企業(yè)所得稅，那么我們做會計分錄的時候，比如說計算出來的應(yīng)交所得稅是10萬，那我們就借所得稅費用貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅10萬

老師，2023年第2季度企業(yè)所得稅524.08元，會計沒計提，做賬的時候把金額寫成141.08了，在季度財務(wù)報表利潤表上填的所得稅費用是141.08，在所得稅預交申報表里本年實際已預繳所得稅面填的是524.08元，我匯算清繳里面填的也是524.08元，我這樣填多嗎？我還要修改第四季度的財務(wù)報表嗎？

您好老師，我們是民非會計制度核算的，請問所得稅計提的時候是記在“其他費用-所得稅費用“科目嗎？業(yè)務(wù)活動表的”非限制性資產(chǎn)“增加額里面包含了所得稅費用，那每季度預提的時候是不是要把之前計提的所得稅補回去算利潤總額呢？