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老師，小規(guī)模納稅人需要結轉(zhuǎn)增值稅嗎，需要結轉(zhuǎn)的話，怎么做分錄
2024-07-02 16:11
2024-07-02 16:11
小規(guī)模收入 主營業(yè)務收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務收入? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅? 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1%2B1%）
增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入?
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅?
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2024-07-02
若不用交增值稅，要結轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
2025-04-03
借本年利潤貸利潤分配未分配利潤，
如果是虧損的做相反的，如果有盈利還需要繼續(xù)盈余公積
剩余的可以分紅。
2022-12-21
您好小規(guī)模納稅人增值稅不用結轉(zhuǎn)。
2021-01-29
不需要他就一個科目
應交稅費應交增值稅
借銀行存款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅
繳納借應交稅費應交增值稅貸銀行存款
2024-04-21
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老師，小規(guī)模納稅人開了專票，不用結轉(zhuǎn)是吧！借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款
是的，專票需要交稅，就是那樣