是的。但是，需要調(diào)2023年負(fù)債的未分配和應(yīng)交稅費(fèi)這兩個(gè)科目，之后才與利潤(rùn)表對(duì)應(yīng)。老師，2003年調(diào)表是否需要做一筆分錄，借：未分配利潤(rùn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)一所得稅（差額），如果不做，報(bào)表無(wú)法取數(shù)？ 對(duì)嗎？

剛才寫(xiě)錯(cuò)了，是2023年

對(duì)的，不做的話(huà)無(wú)法取數(shù)

老師，2023年末，可以插一筆這樣的分錄。才能讓兩表對(duì)應(yīng)。是嗎？

老師，這筆分錄算調(diào)賬嗎？

算的，是跨年調(diào)整的了

老師，首先，這筆分錄對(duì)嗎？還有，這樣做應(yīng)該會(huì)影響一季度報(bào)表，也需更正。其次，會(huì)產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

同學(xué)你好 這個(gè)是影響損益的 沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)

好的，老師，明白了！

這筆分錄必須有，不然報(bào)表無(wú)法取數(shù)。