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跨區(qū)域建筑服務(wù)預(yù)繳,我是小規(guī)模納稅人,預(yù)繳時稅款所屬期選擇按季還是按月

2024-06-28 10:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-06-28 10:36

你好!這個是按月度就行。

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快賬用戶1908 追問 2024-06-28 10:40

我申報是按季度的哦

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齊紅老師 解答 2024-06-28 10:42

你好!可以的。這個是看當(dāng)?shù)匾蟆?

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你好!這個是按月度就行。
2024-06-28
您好,這個的話是按照免稅申報,這個跨區(qū)域預(yù)繳的稅款退回來
2024-07-01
同學(xué)你好 需要預(yù)交的哦
2021-08-27
同學(xué)你好小規(guī)模納稅人跨區(qū)域涉稅事項的預(yù)繳稅款申報期限,取決于其增值稅的申報期限,即按月申報增值稅的小規(guī)模納稅人,跨區(qū)域涉稅事項也按月預(yù)繳稅款;按季度申報增值稅的小規(guī)模納稅人 ,則按季度預(yù)繳稅款。同時,還需關(guān)注預(yù)繳地銷售額情況: 無需預(yù)繳的情況:在預(yù)繳地實現(xiàn)的月銷售額未超過 10 萬元(以 1 個季度為 1 個納稅期的,季度銷售額未超過 30 萬元 )的,當(dāng)期無需預(yù)繳稅款。比如按季申報的小規(guī)模納稅人,某季度在跨區(qū)域經(jīng)營地的銷售額為 25 萬元,未超 30 萬元,則該季度無需在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳增值稅。 需要預(yù)繳的情況:在預(yù)繳地實現(xiàn)的月銷售額超過 10 萬元(季度銷售額超過 30 萬元)的,適用 3% 預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,減按 1% 預(yù)征率預(yù)繳增值稅。例如,按月申報的小規(guī)模納稅人,當(dāng)月在跨區(qū)域經(jīng)營地銷售額為 12 萬元,超過 10 萬元,需按 1% 預(yù)征率預(yù)繳增值稅 。
2025-03-25
小規(guī)模納稅人跨區(qū)域預(yù)繳稅款的時間,通常是在發(fā)生納稅義務(wù)后,按照規(guī)定的納稅期限進(jìn)行預(yù)繳申報。 根據(jù)相關(guān)規(guī)定,納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),應(yīng)按照財稅〔2016〕36號文件規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時間和計稅方法,向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳稅款,向機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅。對于小規(guī)模納稅人來說,自2023年1月1日至2027年12月31日,凡在預(yù)繳地實現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元)的,當(dāng)期無需預(yù)繳稅款;在預(yù)繳地實現(xiàn)的月銷售額超過10萬元的,適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 如果小規(guī)模納稅人在預(yù)繳地實現(xiàn)的銷售額超過了上述標(biāo)準(zhǔn),一般情況下,如果是按月申報納稅的小規(guī)模納稅人,應(yīng)在月度終了后15日內(nèi)預(yù)繳申報;如果是按季申報納稅的小規(guī)模納稅人,應(yīng)在季度終了后15日內(nèi)預(yù)繳申報。但如果有特殊情況,如稅務(wù)機關(guān)有另行規(guī)定或納稅人有特殊申報安排等,則按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2025-03-27
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