老師，請問一下，業(yè)務(wù)員集中報(bào)銷差旅費(fèi)，取得一般納稅人開具的住宿費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明金額2000元不含稅，取得小規(guī)模納稅人自開的住宿費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明金額1000元，不含稅，報(bào)銷飛機(jī)票6540元，火車票3815元，其他車票700元，其中注明旅客身份信息的412元。求報(bào)銷住宿費(fèi)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額報(bào)銷，國內(nèi)游客運(yùn)輸服務(wù)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的金額。

從農(nóng)民手中收購蘋果，用于直接對外銷售，收購發(fā)票上注明買價(jià)為兩萬元，該批蘋果由運(yùn)輸企業(yè)一般納稅人負(fù)責(zé)運(yùn)輸?shù)綇S，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅運(yùn)費(fèi)為800元，該被蘋果80%驗(yàn)收入庫，20%作為福利直接發(fā)給員工，A購入的蘋果進(jìn)項(xiàng)稅額能夠全部抵扣B驗(yàn)收入庫的蘋果進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，發(fā)給員工的不能抵扣C此業(yè)務(wù)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為1497.6元D此業(yè)務(wù)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為1440元

【案例】：A公司為增值稅一般納稅人業(yè)務(wù)1：2020年9月發(fā)生有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，開具4張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額合計(jì)1200000元，稅額合計(jì)156000元(銷項(xiàng)稅額)；銷售應(yīng)稅貨物，開具1張13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額80000元，稅額10400元(銷項(xiàng)稅額)。業(yè)務(wù)2：購進(jìn)按規(guī)定允許抵扣的國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額50000元，稅額4500元(進(jìn)項(xiàng)稅)；取得1張注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)2000元，民航發(fā)展基金50元，燃油附加費(fèi)120元（進(jìn)項(xiàng)稅)；取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金額合計(jì)2060元（進(jìn)項(xiàng)稅）··購進(jìn)一棟不動(dòng)產(chǎn)，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額1500000元，稅額135000元（進(jìn)項(xiàng)稅）。業(yè)務(wù)3：該企業(yè)當(dāng)年符合增值稅進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減政策，并已通過電子稅務(wù)局提交《適用加計(jì)抵減政策的聲明》。當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額按10%加計(jì)抵減。請按業(yè)務(wù)內(nèi)容在增值稅申報(bào)表電子表格中填列數(shù)據(jù)。

企業(yè)某項(xiàng)免征增值稅項(xiàng)目領(lǐng)用甲產(chǎn)品5臺,本業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額為()元。(1)當(dāng)月丟失庫存B材料800千克,每千克單位成本30元,作待處理財(cái)產(chǎn)損溢處理。本業(yè)務(wù)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為()元。(2)當(dāng)月采購A材料取得專用發(fā)票注明的稅額為70000元。上月進(jìn)項(xiàng)稅額全部抵扣完畢,本月取得的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證均已申報(bào)抵扣,則當(dāng)月該企業(yè)銷項(xiàng)稅額為()元,進(jìn)項(xiàng)稅額為()元,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出()元,應(yīng)納增值稅稅額為()元。

3、某生產(chǎn)性服務(wù)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年3月購進(jìn)原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額48萬元，其中30%的服務(wù)用于提供適用簡易計(jì)稅，取得收入120萬元。其余用于銷售，取得收入360萬元。計(jì)算應(yīng)納稅款。(1)不能準(zhǔn)確劃分進(jìn)項(xiàng)稅額，求應(yīng)納稅額。不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)納稅款(2)如果該企業(yè)能正確劃分進(jìn)項(xiàng)稅額，請為其進(jìn)行稅務(wù)籌劃，并注明理由。不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)納稅額=