老師，公司是小規(guī)模企業(yè)，之前會(huì)計(jì)把2021年-2022年多計(jì)提的企業(yè)所得稅全部做了營業(yè)外收入-減免稅款，因?yàn)橐还灿衅呷f多，現(xiàn)在稅局叫我更正財(cái)報(bào)利潤表，我是需要反結(jié)賬到2022年，把七萬多的營業(yè)外收入紅沖之后，再?zèng)_減嗎？這樣利潤表就沒有七萬多的營業(yè)外收入
可以的 可以反結(jié)賬修改的
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老師，請問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時(shí)候，當(dāng)月收入為3990元，當(dāng)月的增值稅為：116.21元，當(dāng)時(shí)在做免稅收入是，入錯(cuò)了借貸方向 借：營業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，那么我把錯(cuò)的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因?yàn)樯夏甑臓I業(yè)外收入在當(dāng)期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，沒有余額了，現(xiàn)沖紅后，營業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？
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因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅款減免用主營業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個(gè)分錄做營業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營業(yè)收入的余額問題沒有了，就是應(yīng)交稅費(fèi)的問題調(diào)不好) 前期金稅盤年費(fèi)分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費(fèi)用來做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營收入，沒有通過營業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過營業(yè)收入來算，該怎么處理
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老師好！請問一下，之前收的款做的預(yù)收款，沒確認(rèn)收入，付款時(shí)憑證就沖減的預(yù)收款，我現(xiàn)在才知道那樣做是不對的，但是資產(chǎn)負(fù)債表上一直就掛著預(yù)收款，所以企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)利潤總額都一直是負(fù)數(shù)，沒交過企業(yè)所得稅，這樣一直掛預(yù)收款也不行吧！現(xiàn)在確認(rèn)收入，預(yù)收款是減少了，可是企業(yè)所得稅申報(bào)表上只有營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額這三項(xiàng)，收入40多萬，而成本只有一萬多，又沒地方填費(fèi)用，這樣不是要效很多企業(yè)所得稅嗎？這個(gè)企業(yè)所得稅報(bào)表要怎么樣填呀？
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老師 我們公司準(zhǔn)備注銷，由于公司賬上有借款20萬無力清償，所以轉(zhuǎn)入了營業(yè)外收入，目前賬上未分配利潤-18萬多，那么轉(zhuǎn)入20萬營業(yè)外收入后，出現(xiàn)了14591.92的利潤，這部分利潤我計(jì)提了企業(yè)所得稅后現(xiàn)在有未分配利潤14227.12，這部分未分配利潤是不是要繳納20%個(gè)人所得后才能去注銷呢？把借款轉(zhuǎn)入收入這樣操作有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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老師，公司是小規(guī)模企業(yè)，之前會(huì)計(jì)把2021年-2022年多計(jì)提的企業(yè)所得稅全部做了營業(yè)外收入-減免稅款，因?yàn)橐还灿衅呷f多，現(xiàn)在稅局叫我更正財(cái)報(bào)利潤表，我是需要反結(jié)賬到2022年，把七萬多的營業(yè)外收入紅沖之后，再?zèng)_減嗎？這樣利潤表就沒有七萬多的營業(yè)外收入
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好的，那正常來說當(dāng)年的增值稅跟附加稅是需要放到營業(yè)外收入-減免稅款這里嗎？還是需要怎么處理？
你好，附加稅的可以結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，他也可以充稅金及附加。這兩種做法對所得稅一樣的影響。
本來是計(jì)提到稅金及附加的，然后這筆款附加稅是沒有支付出去的，然后就把余額直接轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入-減免稅款是可以這樣做嗎？其實(shí)當(dāng)時(shí)既然有這個(gè)優(yōu)惠應(yīng)該是不用計(jì)提附加稅的吧
可以，對的是的，是這么做的。
那增值稅的減免稅款是可以放到營業(yè)外收入是吧
對的，是的，這個(gè)必須做到營業(yè)外收入。
好 那個(gè)附加稅有六百多，如果稅局叫我調(diào)整那六百多的附加稅，我應(yīng)該要咋分錄啊
是多計(jì)提了嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸稅金及附加，或者是借應(yīng)交稅費(fèi)貸營業(yè)外收入，都可以自己選擇。
就是計(jì)提了一筆附加稅，實(shí)際是沒有付款出去的，就放到了營業(yè)外收入，現(xiàn)在稅局說2022年的營業(yè)外收入有8萬多是什么叫我解釋。那我應(yīng)該是把附加稅紅沖比較好
計(jì)提了附加稅，最后沒有交，轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入。
是的，所以這個(gè)是否正確的做法
可以的，可以這么做的。