錢已經(jīng)收到了，為什么還要掛應(yīng)收賬款？

您好，對(duì)不起，漏看到收過款了 借：銀行 30 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 30/1.01*1% 到季末確定不超30 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 30/1.01*1% 貸：其他收益或營(yíng)業(yè)外收入 30/1.01*1%

關(guān)鍵是現(xiàn)在對(duì)方還沒有來拉貨，那開票了能不能掛預(yù)收賬款？

您好，合同是怎么寫的呀，如果風(fēng)險(xiǎn)沒有轉(zhuǎn)移，這時(shí)不確認(rèn)收入，但是增值稅和所得稅收入有差異了，如果是季度這個(gè)差異在申報(bào)時(shí)不好，稅務(wù)容易關(guān)注到 借：銀行 30 貸：預(yù)收? 30/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 30/1.01*1%

發(fā)票是6月底開的，申報(bào)和報(bào)表肯定是有差異的，風(fēng)險(xiǎn)沒有轉(zhuǎn)移。

您好，哦哦，風(fēng)險(xiǎn)沒有轉(zhuǎn)移，那還是不要確認(rèn)收入了，增值稅和所得稅收入有差異能說明就可以

那不確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

您好，借：銀行 30 貸：預(yù)收? 30/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 30/1.01*1%

但是還有一個(gè)問題，我收了300000元，但是除掉稅，預(yù)收賬款就不是300000了，那我給對(duì)方拉多少錢貨？

您好，給30萬的貨呀，這個(gè)預(yù)收是在發(fā)貨后轉(zhuǎn)為收入的，人家付了30萬當(dāng)然是拿30萬貨

那只能說借銀行存款貸預(yù)收賬款

您好，不是，我們都開票了，增值稅要申報(bào)的呀，提前開票就要先交增值稅，只是現(xiàn)在有免增值稅，但要申報(bào)這個(gè)收入的

那就是后期拉貨直接借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？

您好，是的，就是這個(gè)分錄哦

好的謝謝老師