老師不退，這個單位多交的，他大上個月離職了，單位沒有解聘

同學，你好 不給員工的100，計入營業(yè)外收入

老師這100沒有回到賬上，直接抵扣了另一個員工的100塊的社保費，請問具體分錄怎么做

同學，你好 上交杜保 借：其他應收款——社保(個人部分)? 800 貸：銀行存款或現(xiàn)金700 營業(yè)外收入 100

老師不能用其他應收款科目是吧？就是說應收社保局100，用其他應收款100

可以參考完整分錄 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師我說的是應退回的這100，不是工資分錄，這100我直接用營業(yè)外收入就行，不用用其它應收款沖銷是吧