我們是小企業(yè)會計制度 現(xiàn)在就直接在當期做這個分錄調(diào)整 那還要不要手動調(diào)整去年的我財務(wù)報表 然后去更正去年的我年報

是的，要手動調(diào)整去年的財務(wù)報表 然后去更正去年的年報

老師 做的時候科目是借 庫存商品 代抵扣進項稅額 貸 應(yīng)付賬款 現(xiàn)在增值稅也不用管嗎

還有 假如那200萬的不含稅金額是150 如果我這樣調(diào)整后 我們的利潤是不是就增加了150萬。更正申報是不是就要補這部分稅款

直接紅沖代抵扣進項稅額150，因為這個不影響損益

老師 借：應(yīng)付賬款 貸：利潤分配-未分配利潤 你說的這個分錄 未分配利潤后面是跟重復入賬的庫存商品后面的金額是嗎

借：應(yīng)付賬款200 ? ? ? ?代抵扣進項稅額-50 貸：利潤分配-未分配利潤150

然后23年報表手動調(diào)整未分配利潤增加150 代抵扣進項稅額減少50 應(yīng)付賬款減少200 在調(diào)整24年報表年初數(shù) 是這樣嗎