老師 我們發(fā)現(xiàn)有200萬的采購成本發(fā)票重復(fù)入賬了 是2023年入賬的 現(xiàn)在匯算清繳已經(jīng)過了 請(qǐng)問要怎么調(diào)整這個(gè)賬
借：應(yīng)付賬款 貸：利潤分配-未分配利潤
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老師，發(fā)現(xiàn)去年的賬務(wù)中重復(fù)做了一筆成本，現(xiàn)在已經(jīng)跨年過了匯算清繳時(shí)間，怎么更正，會(huì)涉及到所得稅滯納金問題嗎
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老師請(qǐng)問一下，我們有筆收入20年入賬了并且申報(bào)了增值稅，21年又入賬也申報(bào)了增值稅，相當(dāng)重復(fù)入賬了，21年匯算清繳之后才發(fā)現(xiàn)，如果我們現(xiàn)在要出20、21年的審計(jì)報(bào)告，需要調(diào)整20年的收入嗎
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老師您好，請(qǐng)問我們2022年度的主營業(yè)務(wù)成本做少了，現(xiàn)在還沒有做2022年度的匯算清繳，但是2023年的賬已經(jīng)做到3月份，請(qǐng)問在2023年要怎么做調(diào)整分錄？
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老師23年成本已經(jīng)入賬了，但24年匯算清繳的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)，這個(gè)要怎么調(diào)整賬務(wù)
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老師，我們現(xiàn)在申請(qǐng)高新企業(yè)認(rèn)定，需要調(diào)整2023年的賬，歸集研發(fā)費(fèi)用，如果我們2023年所得稅已經(jīng)匯算清繳了，需要重新反結(jié)賬
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我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 現(xiàn)在就直接在當(dāng)期做這個(gè)分錄調(diào)整 那還要不要手動(dòng)調(diào)整去年的我財(cái)務(wù)報(bào)表 然后去更正去年的我年報(bào)
是的，要手動(dòng)調(diào)整去年的財(cái)務(wù)報(bào)表 然后去更正去年的年報(bào)
老師 做的時(shí)候科目是借 庫存商品 代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)付賬款 現(xiàn)在增值稅也不用管嗎
還有 假如那200萬的不含稅金額是150 如果我這樣調(diào)整后 我們的利潤是不是就增加了150萬。更正申報(bào)是不是就要補(bǔ)這部分稅款
直接紅沖代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額150，因?yàn)檫@個(gè)不影響損益
老師 借：應(yīng)付賬款 貸：利潤分配-未分配利潤 你說的這個(gè)分錄 未分配利潤后面是跟重復(fù)入賬的庫存商品后面的金額是嗎
借：應(yīng)付賬款200 ? ? ? ?代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額-50 貸：利潤分配-未分配利潤150
然后23年報(bào)表手動(dòng)調(diào)整未分配利潤增加150 代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額減少50 應(yīng)付賬款減少200 在調(diào)整24年報(bào)表年初數(shù) 是這樣嗎
是的，就是那樣子的