老師好，如果2019年的成本票現(xiàn)在才拿過來，我可以記賬嗎？如果可以，會計分錄是這樣的嗎？ 借:以前年度損益調(diào)整 貸:其他應(yīng)付款 法人 或者是其他應(yīng)收款 法人 借:利潤分配 未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整

老師，您好，我調(diào)整了去年法人貸款給公司經(jīng)營用支付的利息，調(diào)整了利潤，當(dāng)時還借款的時候，做的借 短期借款 借財務(wù)費用，貸 其他應(yīng)收款，現(xiàn)在我調(diào)整以前年度怎么是不是做 借 其他應(yīng)收款 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤分配—未分配利潤 因為累計虧損，所以也不用計提盈余公積

公司賬面虧損500多萬，法人以個人名義借入200多萬（掛賬：其他應(yīng)付款），公司實屬無力償還，能否直接將這200多萬直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入呢，可以彌補部分虧損，這樣操作需要出具專項報告或什么備案文件嗎？

文旅企業(yè)，主要營運景區(qū)等。因為有部分公益類項目有財政渠道撥付專項使用的資金。請問收到的時候是不是直接：借記銀行存款-專戶、貸記其他應(yīng)付款-專項資金。開銷的時候：借記成本費用類科目、貸記銀行存款-專戶，然后再借記其他應(yīng)付款-專項資金、貸記成本費用類科目（反沖）。如果未收到資金需墊付時，可以先借記其他應(yīng)付款-專項資金、貸銀行存款。收到資金后在歸還專戶資金，然后按前述方法操作嗎？

老師，補以前年度稅，收入，和滯納金，用了以前年度損益科目，比如 借 應(yīng)收賬款 1130 貸 以前年度損益調(diào)整-收入 1000 應(yīng)交增值稅 130 借 以前年度損益調(diào)整-稅金及附加 500 貸 應(yīng)交稅費-各種其他稅（此處簡略寫） 500 借 應(yīng)交稅費-增值稅 130 應(yīng)交稅費-各種其他稅 500 貸 其他應(yīng)付款 630 借 其他應(yīng)付款 630 貸 銀行存款 630 借 以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出（滯納金）50 貸 其他應(yīng)付款 50 借 其他應(yīng)付款 50 貸 銀行存款 50 有了這些分錄之后，我要調(diào)整期初余額 資產(chǎn) 增加了 1130 負(fù)債 增加了 630 未分配利潤 增加了 450 差異50 感覺就是那個滯納金的問題。但是又不知道問題到底出在哪里 還是我分錄有誤嗎？