所得稅匯算清繳補(bǔ)稅和滯納金，計(jì)入以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，但是資產(chǎn)負(fù)債表就不平了，差額就是結(jié)轉(zhuǎn)的以前年度損益調(diào)整這個(gè)數(shù)額，這個(gè)是什么情況，需要怎么處理呢？
你好，你說的資產(chǎn)負(fù)債表位分配利潤期末減期初不等于利潤表凈利潤，是這個(gè)意思吧？
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本月發(fā)現(xiàn)去年有個(gè)費(fèi)用忘記攤銷啦，本月補(bǔ)提：借：以前年度損益調(diào)整 2萬 貸：預(yù)付賬款2萬，月底結(jié)賬時(shí)借：利潤分配-未分配利潤2萬 貸：以前年度損益調(diào)整2萬，不考慮所得稅。結(jié)賬時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)不等于期初數(shù)+利潤表本年累計(jì)數(shù)，有個(gè)差額，此差額就是以前年度損益調(diào)整的差額2萬。請(qǐng)問如何處理？需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)嗎？
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當(dāng)月調(diào)整上年度利潤，補(bǔ)計(jì)提了一部分企業(yè)所得稅，分錄做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤分配--未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。做完后，資產(chǎn)負(fù)債表里的利未分配利潤年末減年初數(shù)不等于利潤表的利潤總額，是哪里出了問題呢？
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請(qǐng)教老師： 收到匯算清繳企業(yè)所得退稅， 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 結(jié)果單體報(bào)表：利潤表六可分配利潤累計(jì)數(shù) 小于 資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤，差額就是退稅額 合并報(bào)表時(shí)報(bào)錯(cuò)，請(qǐng)問怎么調(diào)？
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老師您好，通過“以前年度損益調(diào)整”，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系不平，不平的差額就是“以前年度損益調(diào)整”的金額，請(qǐng)問如果處理？我的分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整 6000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 6000 借：利潤分配--未分配利潤 6000 貸：以前年度損益調(diào)整 6000
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以前年度調(diào)整損益這個(gè)科目，，，年底我把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度調(diào)整損益這個(gè)科目，，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤 金額會(huì)有所變動(dòng)，有點(diǎn)不懂這個(gè)科目，不是以前年度調(diào)整損益這個(gè)科目不影響未分配利潤嗎？
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老師好，對(duì)方公司既買我公司的貨物，又賣給我公司材料，對(duì)方公司怎么設(shè)置會(huì)計(jì)科目
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老師，麻煩請(qǐng)問一下，我們是建筑勞務(wù)公司，我們是10月30號(hào)開的發(fā)票，但是是11月份預(yù)計(jì)的增值稅，這種我們?cè)撛趺瓷陥?bào)呢
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A公司和B公司是同一個(gè)老板，但是不同的法人?，F(xiàn)在B公司（一般納稅人）向A公司（小規(guī)模）借款50萬元（無息），需要做哪些手續(xù)，賬戶處理怎么做呢
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老師，我就想問下內(nèi)賬成本是含稅還是不含稅，有的老師說含稅有的老師說不含稅
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老師，一般納稅人的加工費(fèi)開幾個(gè)點(diǎn)合適？
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老師，麻煩請(qǐng)問一下我們是建筑勞務(wù)公司，我想問一下我們預(yù)交了的增值稅及附加稅，能不能在電子稅務(wù)局里面查詢，打印呢，如何操作呢
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老師，500元以內(nèi)的沒有發(fā)票需要對(duì)方提供收據(jù)和個(gè)人身份信息，包括電話和身份證號(hào)嗎
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公司6月1日成為一般納稅人，公司5月份取得的專票，可以在6月之后進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額勾選抵扣嗎？
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分公司如果沒做變更匯總備案稅務(wù)局會(huì)不會(huì)找而且一年了直到注銷，總公司那邊也正常匯總申報(bào)的
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老師，我公司是小規(guī)模的中醫(yī)館，現(xiàn)在內(nèi)帳，我們跟外面的團(tuán)隊(duì)合作，他帶客戶來我們醫(yī)館消費(fèi)，總收入是177066（其中有個(gè)客戶交了100的定金要退款，不含在177066里面，我做了其他應(yīng)付款），9月份收款78951已經(jīng)確認(rèn)收入，團(tuán)隊(duì)欠款98115，我們是給對(duì)方的返點(diǎn)是45個(gè)點(diǎn)，返傭金是：79679.7，團(tuán)隊(duì)要給我們醫(yī)館再打18435.3，但是團(tuán)隊(duì)直接再打給我們的傭金中扣了要退客戶100定金，實(shí)際支付給我們的是18335.3，現(xiàn)在團(tuán)隊(duì)說欠款直接在傭金中抵扣，我按照這個(gè)抵扣來做的話，我發(fā)覺我的利潤負(fù)數(shù)好大，我是不是可以按照實(shí)際收入來做才會(huì)顯示我真是的利潤，請(qǐng)問這個(gè)分錄要怎么樣做呢，我需要會(huì)計(jì)分錄，謝謝
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是的，我查詢網(wǎng)絡(luò)上說要修改期初的數(shù)據(jù)，但是報(bào)稅的時(shí)候期初是不能修改的呀，所以很迷惑
不用修改期初的，你修改了之后，它有一個(gè)弊端，你的去年期末不等于你今年的期初。
是的，但是現(xiàn)在就是我的資產(chǎn)負(fù)債表不平呀？要怎么處理呢？
你好，可以忽略這個(gè)差異的。
就是不用管他嗎，但是申報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候不平也是不行的呀，這個(gè)不平申報(bào)不了的吧
你好，你資產(chǎn)負(fù)債表是借貸不平衡，左右不平衡嗎？
就是期末數(shù)的資產(chǎn)總計(jì)和負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)數(shù)不平，差異就是這個(gè)以前年度損益調(diào)整的數(shù)額
那不對(duì)，你的未分配利潤這個(gè)余額不對(duì)，你去看一下科目余額表平衡吧，如果是平衡的話，未分配利潤加上本年利潤等于你的未分配利潤嗎？
科目余額表是平的，但是科目余額表的本年利潤加上利潤分配的總數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的數(shù)值相差這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)入利潤分配的數(shù)額，差的就是這一筆
那就是你的未分配利潤指數(shù)取的不對(duì)。
那就是沒辦法了嗎？用的是做賬用的表格，這些數(shù)據(jù)都是自動(dòng)生成的，如果取數(shù)不對(duì)，我好像也沒有辦法改
你找你軟件售后問一下就是，你是軟件做賬的嗎。
跟他說一下，未分配利潤取的數(shù)據(jù)不對(duì)。
好的，謝謝
不用客氣，工作愉快。