您好，老師請(qǐng)問幾個(gè)問題：1、三個(gè)自然人成立了一個(gè)有限公司，分紅20%交個(gè)稅，會(huì)和他的工資薪金一起進(jìn)行匯算清繳嗎？ 2、同樣的這三個(gè)自然人又成立了一家合伙企業(yè)，要繳納經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得，這個(gè)會(huì)和工資薪金一起進(jìn)行個(gè)稅的匯算清繳嗎？ 3、支撐上面的稅務(wù)政策是什么方便發(fā)一下嗎

2024-06-11 17:26

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-06-11 17:30

您好，1.不會(huì)，分紅是單獨(dú)的，不是綜合所得 2.不會(huì)，合伙人不要申報(bào)工資個(gè)稅， 3.沒有具體到這么細(xì)的政策，回復(fù)的依據(jù)是：綜合所得，適用 3 ％至 45 ％的七級(jí)超額累進(jìn)稅率；綜合所得:工資薪金、稿酬所得、勞務(wù)報(bào)酬、特許權(quán)使用費(fèi) 。根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》、《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知》（財(cái)稅〔2008〕159號(hào)）和《個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法》（國(guó)家稅務(wù)總局令第35號(hào)）的規(guī)定，合伙企業(yè)合伙人從合伙企業(yè)取得的所得，應(yīng)比照“經(jīng)營(yíng)所得”計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，不屬于工資薪金所得。個(gè)體、個(gè)獨(dú)負(fù)責(zé)人、合伙企業(yè)的個(gè)人合伙人取得的所得繳納個(gè)稅有兩個(gè)稅目：“經(jīng)營(yíng)所得”、“利息、股息、紅利所得”，并沒有“工資、薪金所得”這個(gè)稅目。因此在計(jì)算經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額時(shí)，個(gè)體、個(gè)獨(dú)負(fù)責(zé)人、合伙企業(yè)的個(gè)人合伙人的工資薪金支出不能扣除。業(yè)主（或者合伙人）每月領(lǐng)取的“工資”，實(shí)質(zhì)是經(jīng)營(yíng)所得，提前領(lǐng)取而已。

快賬用戶5386 追問 2024-06-11 17:32

個(gè)人所得稅匯算清繳的范圍主要指哪些？合伙人的個(gè)人所得不用匯算清繳嗎

快賬用戶5386 追問 2024-06-11 17:33

還有合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得不是這個(gè)企業(yè)申報(bào)嗎是合伙人申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得？

快賬用戶5386 追問 2024-06-11 17:34

分紅繳納的稅有相關(guān)的政策嗎

齊紅老師解答 2024-06-11 17:40

您好，1.交個(gè)稅的都要清繳，合伙人的個(gè)人所得要匯算清繳，填B表 2.企業(yè)申報(bào)時(shí)把合伙人的一起申報(bào)的 3. 統(tǒng)一適用20%的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。股息、紅利:是指?jìng)€(gè)人擁有股權(quán)取得的公司、企業(yè)派息分紅。股息：按照一定的比率派發(fā)的每股息金。紅利：根據(jù)公司、企業(yè)應(yīng)分配的，超過股息部分的利潤(rùn)，按股派發(fā)的紅股，稱為紅利。

快賬用戶5386 追問 2024-06-11 17:45

意思是個(gè)人的工資薪金綜合所得的個(gè)人所得稅匯算清繳填的表和個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人匯算清繳填的表不一樣嗎？是怎么計(jì)算的呢老師在哪里可以學(xué)習(xí)一下這個(gè)

齊紅老師解答 2024-06-11 17:51

您好，是的，不一樣哦，綜合所得個(gè)稅累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額 = 累計(jì)收入 - 累計(jì)免稅收入 - 累計(jì)減除費(fèi)用 - 累計(jì)專項(xiàng)扣除 - 累計(jì)專項(xiàng)附加扣除 - 累計(jì)依法確定的其他扣除　　本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額 = （累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額 × 預(yù)扣率 - 速算扣除數(shù) )- 累計(jì)減免稅額 - 累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳稅額全年應(yīng)納稅所得額稅率表一（綜合所得適用） 1.年度不超過36000元的稅率為：3%? ?速算扣除數(shù)：0 2.超過36000-144000元的部分稅率為：10%? ?速算扣除數(shù)：2520 3.超過144000-300000元的部分稅率為：20%? ?速算扣除數(shù)：16920 4.超過300000-420000元的部分稅率為：25%? ? 速算扣除數(shù)：31920 5.超過420000-660000元的部分稅率為：30%? ? ?速算扣除數(shù)：52920 6.超過660000-960000元的部分稅率為：35%? ? ?速算扣除數(shù)：85920 7.超過960000元的稅率為：45%? ?速算扣除數(shù)：181920 2.個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得是看利潤(rùn)多少來(lái)分配到各股東應(yīng)納稅所得額＝收入總額－成本－費(fèi)用－損失－稅金－其他支出－允許彌補(bǔ)的以前年度虧損個(gè)人所得稅稅率表（經(jīng)營(yíng)所得適用）級(jí)數(shù)應(yīng)納稅所得額（含稅）稅率（％）速算扣除數(shù) 1不超過30000元的部分? ? ? 5? ? 0 2超過30000元至90000元的部分10 1500 3超過90000元至300000元的部分20 10500 4超過300000元至500000元的部分30 40500 5超過500000元的部分35 65500

快賬用戶5386 追問 2024-06-11 17:52

超額累進(jìn)稅率的意思就是扣完在那個(gè)等級(jí)就是那個(gè)等級(jí)的稅率是嗎

齊紅老師解答 2024-06-11 17:57

您好，是的是的，是多少金額，對(duì)應(yīng)查表找

2024-06-11

這一行是不是需要調(diào)增合伙企業(yè)從成立以來(lái)這三年需要調(diào)整的項(xiàng)目（按照出資比例）？你做哪一年的就調(diào)那一年。 2需要的。

2025-04-03

問題一：A 企業(yè)做 2024 年匯算清繳時(shí)，“合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額” 一行，只需調(diào)增 2024 年度按出資比例計(jì)算的合伙企業(yè)應(yīng)納稅所得額及相關(guān)調(diào)整項(xiàng)目，非三年的。問題二：變更后的 B 企業(yè)做匯算清繳時(shí)，需填寫成為合伙人后（2024 年 10 月底 - 12 月 31 日）按分配比例應(yīng)分得的合伙企業(yè)應(yīng)納稅所得額，無(wú)則填 0。

2025-04-02

B 公司做 2024 年所得稅匯算清繳時(shí)需填寫。計(jì)算方法如下：先算合伙企業(yè) 2024 年應(yīng)納稅所得額，即收入總額 - 成本 - 費(fèi)用 - 損失。查看合伙協(xié)議確定 B 公司 2024 年 10 月底后的利潤(rùn)分配比例，設(shè)為 x%。 B 公司應(yīng)分得應(yīng)納稅所得額 = 合伙企業(yè) 2024 年應(yīng)納稅所得額 ×（x%×2/12 ）（B 公司 10 月底成為合伙人，參與分配時(shí)間為 11、12 月共 2 個(gè)月）。若協(xié)議未約定或不明確，按協(xié)商、實(shí)繳出資比例、合伙人數(shù)量平均等順序確定分配。

2025-04-03

你好，同學(xué)。不會(huì)的，如果是企業(yè)與企業(yè)間分紅，是可免稅的。個(gè)人才分紅時(shí)交20%個(gè)稅的

2020-11-27

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