老師母公司全額控股子公司，但是還沒支付投資款，現(xiàn)在子公司注銷，子公司還有75萬預收，10萬資金，我們是教育服務，網上看課學習的，根據看課進度確認收入，那我們要注銷了，這75萬預收要怎么處理呢，是不是10萬可以轉給母公司，剩下的65萬確認收入還是走營業(yè)外收入呢
你好，同學， 你說的處理方式沒問題的
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我們公司是商場聯(lián)營公司，請問一下，公司銷售10萬，我們公司公賬轉款給了商場10萬，聯(lián)營費用1萬，我們需要給商場開13%的專票9萬給商場，上面沒有任何備注，商場又轉回我們9萬的款項，請問我這個具體的賬務怎么處理呢？公司轉10萬給商場是借預付賬款10萬，貸銀行存款10萬，我們給商場開發(fā)票并收到9萬，是借銀行存款9，貸主營業(yè)務收入79646、銷項稅額10354，那我的預付賬款10萬怎么銷賬呢？怎樣做會計分錄才能平賬？還有1萬的費用怎么做會計分錄，謝謝老師指點?。∪f分感謝
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我們公司是商場聯(lián)營公司，請問一下，公司銷售10萬，我們公司公賬轉款給了商場10萬，聯(lián)營費用1萬，我們需要給商場開13%的專票9萬給商場，上面沒有任何備注，商場又轉回我們9萬的款項，請問我這個具體的賬務怎么處理呢？公司轉10萬給商場是借預付賬款10萬，貸銀行存款10萬，我們給商場開發(fā)票并收到9萬，是借銀行存款9，貸主營業(yè)務收入79646、銷項稅額10354，那我的預付賬款10萬怎么銷賬呢？怎樣做會計分錄才能平賬？還有1萬的費用怎么做會計分錄，謝謝老師指點?。∪f分感謝
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公司有長投10萬元，是投資的一家全資子公司，現(xiàn)將子公司轉讓給一個自然人，轉讓金額10萬元（沒有產生增值），錢沒有收到的時候先放進其他應收款，現(xiàn)在確定這個人不會再給這筆錢（這個人還在，但是肯定是不給錢了，也沒有可執(zhí)行的財產，當初轉給他的公司也不是他名下的了），請問這個金額是否可以轉入營業(yè)外支出，能否所得稅前列支。有無相關稅法依據？謝謝老師
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老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應用范圍是提供服務（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務）。2021年子公司提供給母公司的服務費是86萬（子公司在當年也確認收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費用服務費。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務費母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯的？ （1）內部往來抵消憑證 貸：應收賬款 43.5萬 借：應付賬款 43.5萬 （2）關聯(lián)交易合并抵消（內部裝修服務費收入抵消） 借：主營業(yè)務收入 86萬 貸：銷售費用 86萬 （3）權益合并調整分錄（投資抵消） 借：實收資本 70萬 貸：長期股權投資 70萬 這些分錄做的對嗎？我還要做其他什么分錄嗎？
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老師早上好！母公司注冊了營業(yè)執(zhí)照和開立了基本戶。稅務登記還沒有做。子公司的營業(yè)執(zhí)照還在注冊中。母公司的大股東和子公司的法人股東中的大股東都是同一人，分別是母子公司中的最大股東。目前的營業(yè)模式是大股東投入實收資本75萬，(沒有走銀行，是大老板私戶收支賬里自己說是投資款）這個款項用于母子公司的開支，因為母公司是投資公司，子公司是商鋪租賃公司，所以子公司目前的款項都是由母子公司的同一大股東代收代付。:目前大股東給到我的流水賬里(大股東自己為母子公司收支)的以下數(shù)據:1-大股東投資款。2-收到支出子公司的銷售款。請問1我該分別填入出納資金月報表的哪一行，且備注怎么填寫？2哪些現(xiàn)金我可以填入出納資金月報表的庫存現(xiàn)金里？
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判斷下列事項將會導致材料成本的價格差異還是數(shù)量差異1直接材料價格上漲2直接材料單耗增加3運輸保險費率提高4運輸過程中的損耗增加5儲存過程中的損耗增加6加工過程中的損耗增加87操作技術優(yōu)化節(jié)約材料8操作疏忽導致廢品增加9機器不適導致多耗材料例題：下列因素中可能導致直接材料成本不利價格差異的有（）A.實際產量超過預算產量B.直接材料價格上漲C.實際銷量超過預算銷量D.直接材料單耗增加例題：下列各項中屬于材料價格差異原因的有（）A.材料運輸保險費率提高B.運輸過程中的損耗增加C.加工過程中的損耗增加D.儲存過程中的損耗增加怎么做請問，下午期末考了，還沒有搞懂，求求了
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我們可以走簡易注銷，那這樣會容易引起稅務預警嗎
只要正常做賬，還好的
還是說老師超過一年的預收，學員也沒有學習記錄的我這邊就確定一些收入，其他的確實沒有開始學習的我們轉營業(yè)外收入呢，這樣會好點吧
如果預收沒有銷售的話，可以先掛預收賬款
課程是在學員手里了，就是有的還沒學習沒看，另外，要是掛著預收這么多金額，能正常走注銷嗎
如果要注銷的話，這個要結轉到收入的
那是走營業(yè)外好還是主營收入好，確實是還沒有完成服務的預收
注銷的話，走營業(yè)外收入
好的，謝謝老師
不客氣，同學，祝你生活愉快