請(qǐng)問(wèn)老師，我發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，有一筆是2021年11月入賬的，按道理2021年12月應(yīng)該攤銷(xiāo)的，但是21年12月沒(méi)有攤銷(xiāo)。我想補(bǔ)到2022年攤銷(xiāo)可以嗎？大約5萬(wàn)元。對(duì)2022年匯算清繳沒(méi)有影響吧？請(qǐng)問(wèn)怎么寫(xiě)分錄呢？

老師好，2022年攤了一筆費(fèi)用37500元，每個(gè)月3125元，到現(xiàn)在也沒(méi)支付，也沒(méi)收到發(fā)票， 現(xiàn)在2023年了，咋整？ 之前的會(huì)計(jì)憑證是， 借:管理費(fèi)用-房租3125，貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租3125，摘要是暫估入賬 房租 1月， 這樣做賬從1月到12月， 要是做無(wú)票的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的話，然后按月攤銷(xiāo)，只是把摘要里的暫估入賬這幾個(gè)字去了， 這是2022年做的賬，現(xiàn)在2023年了， 紅沖的時(shí)候，是會(huì)計(jì)科目不變，金額負(fù)數(shù)嗎？老師 借:管理費(fèi)用-房租-3125，貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租-3125嗎？ 更正時(shí)，金額是正數(shù)，這樣可以嗎？ 謝謝

老師現(xiàn)在籌開(kāi)期的酒店，購(gòu)買(mǎi)了2個(gè)速達(dá)庫(kù)存軟件站點(diǎn)，1500元/個(gè)，那單價(jià)沒(méi)超過(guò)2000，這樣的情況下，應(yīng)該做到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用還是無(wú)形資產(chǎn)里面呢？ 是第一種分錄還是第二種分錄呢？ 第一種： 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-財(cái)務(wù)軟件 貸：銀行存款 等到開(kāi)業(yè)之后轉(zhuǎn) 借：管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)軟件 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 第二種： 借：無(wú)形資產(chǎn) 貸：銀行存款 下個(gè)月開(kāi)始攤 借：管理費(fèi)用-無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)-財(cái)務(wù)軟件攤銷(xiāo) 貸：累計(jì)攤銷(xiāo)-財(cái)務(wù)軟件攤銷(xiāo)

2022年5月計(jì)提裝修款計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用200000元，每個(gè)月攤銷(xiāo)到管理費(fèi)用3333.33元，2024年5月發(fā)現(xiàn)2022年5月多計(jì)提了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1000元，并退回1000元，2024年5月應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呢？可否直接沖減長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，借銀行存款1000貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1000，這樣處理呢？

老師，公司裝修款已付90%剩余10%為質(zhì)保金1年后支付，前期記賬憑證分錄按照以下登記: 借 其他應(yīng)付款 貸 銀行存款 現(xiàn)收到發(fā)票轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 借 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付款 每月分?jǐn)?借 管理費(fèi)用 貸 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 請(qǐng)問(wèn)老師，剩余10%質(zhì)保金我應(yīng)該怎么做分錄呢