老師 我4月份的社保直接通過(guò)銀存支付 分錄為：借管理-公司部分 其他應(yīng)付-個(gè)人部分 貸銀存 ，我現(xiàn)在要補(bǔ)計(jì)提的話(huà)分錄要怎么做呢
補(bǔ)提個(gè)人部分，借應(yīng)付職工薪酬工資 貸其他應(yīng)付款個(gè)人
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老師好。像公司的社保費(fèi)，比如，3月份的社保費(fèi)，3月20號(hào)拿到社保發(fā)票，3月20日通過(guò)銀行付款了，那3月份還要做一筆計(jì)提嗎？我見(jiàn)我們公司直接做一筆分錄，借：管理費(fèi)用一公司承擔(dān)社保部分，其他應(yīng)付款一個(gè)人承擔(dān)社保部分，貸：銀行存款，公司承擔(dān)社保部分不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬一公司承擔(dān)社保部分
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我想問(wèn)一下3月份退回的2月的社保怎么做分錄呢 我之前直接最好了借管理費(fèi)用公司社保，其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分，貸，銀行存款 那我3月是不是可以直接借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外收入？
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老師好，在4月份有一個(gè)公司幫我司幾個(gè)員工購(gòu)買(mǎi)了社保費(fèi)，現(xiàn)在要將代付的社保單位部分和個(gè)人部分都要還給代買(mǎi)的公司，但是4月的分錄是沒(méi)有做掛帳處理，4月的扣社保分錄是：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 500 借：其他應(yīng)收賬款-個(gè)人部分社保200 貸：銀行存款 700 其中要還給代買(mǎi)社保費(fèi)公司單位部分200個(gè)人部分50，這樣應(yīng)該怎么調(diào)帳呢？
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老師，上月社保計(jì)提時(shí)-借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，支付時(shí)-借：應(yīng)付職工薪酬-社保，貸：銀行存款，現(xiàn)在收到養(yǎng)老金退回超過(guò)14%的部分60塊、要怎么做分錄
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老師，下午好，我平時(shí)做社保和工資的分錄好像用錯(cuò)的科目，麻煩你幫我看看正不正確 計(jì)提公司負(fù)擔(dān)部份分錄：借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 銀行扣繳時(shí)的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（沖減企業(yè)計(jì)提部份） 其他應(yīng)收款-社保（計(jì)提員工負(fù)擔(dān)部份） 貸：銀行存款 發(fā)工資時(shí)的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-社保（沖減計(jì)提員工負(fù)擔(dān)部份） 銀行存款
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老師 是只用補(bǔ)計(jì)提個(gè)人部分就可以了嗎 不用做 正常的會(huì)計(jì)分錄嗎 我不知道要怎么做 我要是做正常分錄 應(yīng)付職工薪酬就有余額科目不平
嗯，對(duì)，只需要按照我說(shuō)的這么做就可以了。
借方 應(yīng)付職工薪酬-工資？不是應(yīng)付職工薪酬-社保嗎 就是這點(diǎn) 不明白呢 老師
借方應(yīng)付職工薪酬的意思就是說(shuō)個(gè)人社保部分需要從工資里面扣除。
但是 再支付工資的時(shí)候 已經(jīng)做了扣除是這個(gè)科目了
支付工資，借應(yīng)付職工薪酬工資（扣除社保） 貸銀行存款
不是 老師 4月份支付工資的時(shí)候 有扣除個(gè)人社保的那個(gè)分錄了 我的意思是 哎做一個(gè)應(yīng)付職工薪酬-工資 會(huì)不會(huì)重復(fù)了 或者是造成應(yīng)付職工薪酬科目不平呢
不會(huì)不平的你計(jì)提一筆工資就成了
好的謝謝老師
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝多謝