老師好。像公司的社保費，比如，3月份的社保費，3月20號拿到社保發(fā)票，3月20日通過銀行付款了，那3月份還要做一筆計提嗎？我見我們公司直接做一筆分錄，借：管理費用一公司承擔(dān)社保部分，其他應(yīng)付款一個人承擔(dān)社保部分，貸：銀行存款，公司承擔(dān)社保部分不通過應(yīng)付職工薪酬一公司承擔(dān)社保部分

我想問一下3月份退回的2月的社保怎么做分錄呢 我之前直接最好了借管理費用公司社保，其他應(yīng)收款社保個人部分，貸，銀行存款 那我3月是不是可以直接借銀行存款，貸營業(yè)外收入？

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當(dāng)月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費用一社會養(yǎng)老保險（公司承擔(dān)部分）。貸：其他應(yīng)收款一社會養(yǎng)老保險（個人部分）。貸：銀行存款。四月份發(fā)放三月份工資的時候。做分錄借：應(yīng)付職工薪酬一工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)收款一社會養(yǎng)老保險（個人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費一應(yīng)交個稅貸：銀行存款。我之前是不計提工資和社保、公積金費用的，請老師指點一下，謝謝！

之前代賬計提的個人社保直接用庫存現(xiàn)金充了，計提的公司社保又未結(jié)轉(zhuǎn)。 1、我直接把個人部分，計提到管理費用，和公司部分一起結(jié)轉(zhuǎn)，分錄如下 借:管理費用--社保 貸:銀行存款 2、先沖回之前代賬做的庫存現(xiàn)金，分錄如下 借:其他應(yīng)收款-社保（負數(shù)） 貸:庫存現(xiàn)金（負數(shù)） 借:管理費用-社保 其他應(yīng)收款-社保 貸:銀行存款 麻煩您幫忙看看用哪個好 都是往年的，繳納了社保未結(jié)賬

分錄1：計提社保 借：管理費用-社保公司部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保公司部分 分錄2：付社保費 借：應(yīng)付職工薪酬-社保公司部分 其他應(yīng)收款-社保個人部分 貸：銀行存款 請問老師，是否可以將以上兩筆分錄合并成一筆分錄，如下： 分錄3：計提社保和付社保費 借：管理費用-社保公司部分 其他應(yīng)收款-社保個人部分 貸：銀行存款