我想問一下3月份退回的2月的社保怎么做分錄呢 我之前直接最好了借管理費用公司社保，其他應(yīng)收款社保個人部分，貸，銀行存款 那我3月是不是可以直接借銀行存款，貸營業(yè)外收入？

之前代賬計提的個人社保直接用庫存現(xiàn)金充了，計提的公司社保又未結(jié)轉(zhuǎn)。 1、我直接把個人部分，計提到管理費用，和公司部分一起結(jié)轉(zhuǎn)，分錄如下 借:管理費用--社保 貸:銀行存款 2、先沖回之前代賬做的庫存現(xiàn)金，分錄如下 借:其他應(yīng)收款-社保（負(fù)數(shù)） 貸:庫存現(xiàn)金（負(fù)數(shù)） 借:管理費用-社保 其他應(yīng)收款-社保 貸:銀行存款 麻煩您幫忙看看用哪個好 都是往年的，繳納了社保未結(jié)賬

老師，下午好，我平時做社保和工資的分錄好像用錯的科目，麻煩你幫我看看正不正確 計提公司負(fù)擔(dān)部份分錄：借：管理費用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 銀行扣繳時的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（沖減企業(yè)計提部份） 其他應(yīng)收款-社保（計提員工負(fù)擔(dān)部份） 貸：銀行存款 發(fā)工資時的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-社保（沖減計提員工負(fù)擔(dān)部份） 銀行存款

個人私戶轉(zhuǎn)社保費進公戶，這個錢記入其他應(yīng)付款-代付社保費會計科目。當(dāng)公司收到這筆錢時，會計分錄為借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-代付社保費。當(dāng)公司用這筆錢來支付社保費時，會計分錄為借：其他應(yīng)付款-代付社保費，貸：現(xiàn)金或銀行存款。 那還需要做一筆付社保費的業(yè)務(wù)分錄嗎？借：其他應(yīng)收款-社保費 管理費用-社保費 貸：銀行存款嗎？

企業(yè)將個人承擔(dān)部分的社會保險費、公積金計入管理費用，會計分錄為： 借：管理費用\\社會保險費 貸：其他應(yīng)付款\\社會保險費 繳納的時候： 借：其他應(yīng)付款\\社會保險費 貸：銀行存款 個人承擔(dān)部分不能計入企業(yè)的成本費用 該分錄如何修改？大額醫(yī)保未計提直接在繳納時借：管理費用\\社會保險費\\大額醫(yī)保 其他應(yīng)付款\\大額醫(yī)保 貸：銀行存款 是正確的嗎？