我們屬于籌建期 有業(yè)務(wù)招待費 當時做賬計入科目是管理費用--業(yè)務(wù)招待費 在做納稅調(diào)整明細表時 系統(tǒng)總是過不去 提示營業(yè)收入為0 應(yīng)該全額調(diào)增 籌建期不是有個特殊處理 可以按照發(fā)生額的60%扣除 其他老師說是 沒事 籌建期不允許有虧損 可以在有收入了 24年匯算再做扣除 可是我看到虧損表上已經(jīng)扣除了全額的業(yè)務(wù)招待費

籌建期有個特殊處理 可以按照發(fā)生額的60%扣除 是不是你們當?shù)囟悇?wù)局的模板問題，正常這個政策都可以用的

這邊稅局要求是把60%的業(yè)務(wù)招待費前期應(yīng)該做到 管理費用-開辦費這樣才可以享受政策 我這邊2024年1-4月一直未做調(diào)整 現(xiàn)在都5月了 是不是還要在賬上做一筆調(diào)整分錄 才能享受這個政策

是的，匯算清繳可以直接調(diào)整， 賬務(wù)的話也要做一筆調(diào)整的

那老師 我這邊想請教一下 以你的經(jīng)驗 現(xiàn)在的時間節(jié)點 做這筆調(diào)整分錄 來得急嗎 因為利潤表上有管理費用--業(yè)務(wù)招待費 這個的發(fā)生額數(shù)據(jù)

匯算清繳直接按照開辦費填寫

現(xiàn)在時間挺趕的，匯算清繳完，反結(jié)賬調(diào)整

是的 但是如果直接按照開辦費填寫 利潤表上有管理費用-業(yè)務(wù)招待費發(fā)生額會對不 上

利潤表不需要填寫明細，是一級科目管理費用

老師您說的意思是招待費這塊由于時間關(guān)系，暫時先全額調(diào)增，匯算清繳完了之后，在做調(diào)整分錄，把招待費實際發(fā)生額的60%再調(diào)整過來，做調(diào)整分錄，做到管理費用-開辦費，到24匯算清繳60%全額扣除，這樣也不影響最終結(jié)果數(shù)據(jù)是不

是的，你說的很對的

那調(diào)整分錄可以不用反結(jié)賬嗎，直接做到24年5月份可以嗎

這樣的話，影響不到23年度數(shù)據(jù)了

是的 那老師的意思是調(diào)整分錄必須做到2024年1月份 是這個意思嗎 如果這樣的嗎 23年企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)就又對不上 是要把23年企業(yè)所得稅匯算清繳再做更正處理嗎 是這個意思嗎

這樣太麻煩了，直接24年度賬務(wù)處理吧

是的 確實 那我這邊就先暫時全額調(diào)增 在24年度5月份做一筆調(diào)整分錄 摘要寫 調(diào)整23年度業(yè)務(wù)招待費 借：管理費用--籌辦費 貸記什么合適

貸方以前年度損益調(diào)整分錄

我們是小企業(yè)會計準則 只能用貸：利潤分配--未分配利潤 咋感覺這樣做的話 會多記重 等于記了兩次