6月份在發(fā)放工資時支付離職員工一部分出勤天數(shù)的社保錢，計算到工資內(nèi)，6月份是不給他交社保的。5月份計提了工資——借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔(dān)個人部分，員工將自己承擔(dān)部分和當(dāng)時補給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個錢應(yīng)該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收——社保、醫(yī)保 應(yīng)付職工薪酬嗎？ 那原來的那個管理費用怎么處理？

小規(guī)模納稅人，個人已離職，需要在公司代繳社保，每個月的社保費用個人及公司部分都打到公司賬戶上，應(yīng)該怎么做賬呢。主要是公司計提社保的時候是要把他的那一部分公司承擔(dān)的金額從明細(xì)表里減去嗎？正常計提不就是借：費用（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬（單位部分）。實際扣繳的時候借：應(yīng)付職工薪酬（單位部分），借：其他應(yīng)付-代扣代繳（個人部分），貸：銀行存款?，F(xiàn)在他付進(jìn)來的錢那兒我是沒有疑問，但是計提怎么做分錄呢，銀行實際扣繳時怎么做分錄呢

旅游公司內(nèi)賬，公司補繳2022-2023年的社?；鶖?shù)調(diào)整部分，一共是2萬元（含滯納金2000元），單位部分15000，個人部分5000元（含離職員工個人部分1500元，離職員工個人部分由公司承擔(dān)），要怎么做賬呢，為什么是營業(yè)外支出呢？（因為我這邊追問不了，所以只能一次一次的提交）

老師，我再問一下這樣做可不可以，旅游公司內(nèi)賬，補繳2022-2023以前基數(shù)調(diào)整部分社保計提時借以前年度損益還是管理費用？貸應(yīng)付職工薪酬—單位部分；支付時：借應(yīng)付職工薪酬—單位部分，借其他應(yīng)付款—個人部分（未離職），產(chǎn)生的滯納金和公司承擔(dān)離職員工個人部分社保是借營業(yè)外支出，貸銀行存款？

公司承擔(dān)補繳社保基數(shù)調(diào)整2022-2023年的個人社保部分1500元，要怎么做賬？用什么科目明細(xì)，這1500元由公司承擔(dān)支付，不從員工工資扣回