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Q

23年的帳上沒有做研發(fā)費(fèi)用，但是實(shí)際有研發(fā)費(fèi)用，24年匯算能做加計扣除嗎？

2024-05-24 11:54
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-05-24 11:55

必需要先做研發(fā)費(fèi)用，而且建立臺賬才能加計扣除

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快賬用戶7906 追問 2024-05-24 11:59

現(xiàn)在要改怎么改？

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齊紅老師 解答 2024-05-24 12:00

按研發(fā)費(fèi)用建立臺賬，以前做的賬都要先計入研發(fā)費(fèi)用。而且必須在科技平臺備案通過

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快賬用戶7906 追問 2024-05-24 12:01

以前做的帳可以改在今年嗎？

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快賬用戶7906 追問 2024-05-24 12:03

那就是23年每個月的財報都要改？

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齊紅老師 解答 2024-05-24 12:03

那個不行的了，只能在發(fā)生的當(dāng)年做。

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快賬用戶7906 追問 2024-05-24 12:05

那就是去年帳上沒做研發(fā)費(fèi)用，匯算的時候享受不了研發(fā)費(fèi)用加計扣除對吧？沒有其他辦法對吧？

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齊紅老師 解答 2024-05-24 12:07

是的，不能加計扣除的了，除非你重新做上年的賬

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快賬用戶7906 追問 2024-05-24 12:13

重新做上年的賬，就要重新更正去年的報稅對吧？

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齊紅老師 解答 2024-05-24 14:00

至少得更正第4季度的申報

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你好，那你需要修改賬務(wù)處理。
2024-05-24
必需要先做研發(fā)費(fèi)用，而且建立臺賬才能加計扣除
2024-05-24
企業(yè)項(xiàng)目研發(fā)填寫： 項(xiàng)目名稱：按實(shí)際研發(fā)內(nèi)容命名（如無明確，虛擬合理名稱，基于研發(fā)方向 ）。 當(dāng)年實(shí)際發(fā)生費(fèi)用額：填賬上管理費(fèi)用 - 研發(fā)費(fèi)用實(shí)際數(shù)（126.98 萬 ） 。 計入研發(fā)費(fèi)用額：填加計扣除表數(shù)（124.56 萬 ），即稅法認(rèn)可可加計的金額 。 兩表差異處理： 因會計口徑（含所有研發(fā)相關(guān)支出 ）和稅法口徑（僅認(rèn)符合加計范圍支出 ）不同，有差異正常。填報時 “實(shí)際發(fā)生額” 用會計數(shù)，“計入額” 用稅法數(shù)，附說明（列差異金額、原因，如部分支出不合規(guī)被剔除 ）
2025-06-27
研發(fā)費(fèi)用加計扣除不一定需要企業(yè)是高企的
2024-03-09
普通企業(yè)：自2023年1月1日起，企業(yè)開展研發(fā)活動中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。 集成電路和工業(yè)母機(jī)企業(yè)：在2023年1月1日至2027年12月31日期間，這些企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，按照實(shí)際發(fā)生額的120%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)，的按照無形資產(chǎn)成本的220%在稅前攤銷。 這些政策在2023年和2024年均保持穩(wěn)定，未發(fā)生變化
2025-02-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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